Plány Roth 401 (k) a Roth 403 (b) mohou být chytrou volbou, pokud chcete v důchodu osvobodit bez daně a jste ochotni zaplatit některé daně předem. Zde je pohled na to, jak plány fungují, na některé jejich klady a zápory a jak se hromadí proti tradičním plánům 401 (k) a 403 (b).
Klíč s sebou
- Pokud váš zaměstnavatel nabízí Roth 401 (k) nebo Roth 403 (b), budete platit daně nyní, ale nikoli v důchodu. Na rozdíl od Roth IRA, Roth 401 (k) a Roth 403 (b) nepodléhají limity příjmů, takže máte nárok bez ohledu na to, kolik vyděláváte. Požadovaným minimálním rozdělením se můžete vyhnout převrácením účtu do Roth IRA.
Jak fungují plány Roth 401 (k) a 403 (b)
Plány Roth 401 (k) a 403 (b) fungují podobně jako tradiční plány, kromě toho, že jsou financovány z příspěvků po zdanění a zdaněny podobně jako Roth IRA.
Stejně jako u společnosti Roth IRA mohou zaměstnanci své příspěvky kdykoli vybírat bez daně. Ostatní výběry budou rovněž osvobozeny od daně, pokud se počítají jako kvalifikované distribuce. Konkrétně musí být zaměstnanec alespoň 59½ let starý nebo zdravotně postižený a měl Roth nejméně pět let. Pro příjemce, kteří zdědí Roth poté, co zemře původní majitel účtu, existují různá pravidla distribuce.
Maximální příspěvek do roku 2020 je 19 500 USD plus dodatečný příspěvek ve výši 6 500 USD pro zaměstnance, kteří mají do konce roku nejméně 50 let, celkem 26 000 USD. Pro rok 2019 je maximální příspěvek 19 000 USD plus další příspěvek na dobití 6 000 USD v celkové výši 25 000 USD. Na Rothův účet však mohou jít pouze příspěvky zaměstnance; jakékoli odpovídající příspěvky od zaměstnavatele musí jít na tradiční účet před zdaněním a budou vybírány při výběru.
Roth vs. tradiční IRA a 401 (k) s
Klady a zápory Rothových plánů
Plány Roth 401 (k) a 403 (b) mají výhody a nevýhody - nejen ve srovnání s tradičními 401 (k) a 403 (b) s, ale s Rothovými IRA. Zde je krátký přehled:
Příznivé daňové zacházení při odchodu do důchodu. Stejně jako Roth IRA jsou příspěvky do plánů Roth 401 (k) a 403 (b) prováděny s dolary po zdanění, takže nedochází k žádnému úvodnímu daňovému úniku. Výběry však mohou být osvobozeny od daně. To poskytuje několik výhod oproti tradičním plánům 401 (k) a 403 (b). Za prvé a nejzřetelnější je příjem bez daně. Dalším je to, že rozdělení z tradičních 401 (k) se počítá jako běžný příjem, což může ovlivnit zdanitelnost dávek sociálního zabezpečení důchodce a potenciálně zvýšit jejich daňovou skupinu.
Cesta kolem požadovaných distribucí. Na rozdíl od Roth IRA podléhají Roth 401 (k) s a 403 (b) s požadovaným minimálním rozdělením (RMD) poté, co majitel účtu dosáhne věku 70½, podobně jako tradiční účet 401 (k) nebo 403 (b). Pokud však majitel účtu převede zůstatek svého plánu na Roth IRA, nebudou se během svého života muset starat o RMD. To nejen dává důchodci větší flexibilitu, ale také umožňuje ponechat více účtu jeho dědicům, než by mohli s tradičním plánem.
Ne všichni zaměstnavatelé je nabízejí. Přestože Roth 401 (k) a 403 (b) jsou stále rozšířenější, ne každý zaměstnavatel nabízí jednu jako možnost. Nezapomeňte však, že pokud jste samostatně výdělečně činní, ať už na plný nebo částečný úvazek, můžete být způsobilí založit nezávislého 401 (k) a označit peníze, které k němu přispějete, jako Rothovy příspěvky. Tyto plány mohou mít také vyšší limity příspěvků než jiné plány 401 (k), pokud se kvalifikujete jako jediný vlastník.
Na rozdíl od Roth IRAs žádná omezení příjmů. Jednou z výhod, které mají plány Roth 401 (k) a 403 (b) oproti Roth IRA, je to, že se na ně nevztahují limity příjmů. V roce 2019 může výkonný pracovník, který vydělá 300 000 dolarů ročně, v Roth 401 (k) nebo 403 (b) ukrýt až 19 000 USD (25 000 $, pokud je 50 nebo starší). Při této úrovni příjmu by vůbec nebyli způsobilí přispívat do Roth IRA.
Rothový příspěvek ve výši 19 000 dolarů ročně poskytovaný po dobu 20 let, vydělávající relativně konzervativní sazbou 5% ročně, by zvýšil více než 653 000 USD. To nezahrnuje žádné doháněcí příspěvky ani zvýšení maximálního povoleného příspěvku. Navíc všechny tyto peníze jsou osvobozeny od daně, pokud majitel účtu splňuje požadavky Roth na distribuci.
Zaměstnanci s nižšími platy mohou přispívat na plán Roth 401 (k) nebo 403 (b) v práci a stále přispívat do Roth IRA, pokud jejich příjmy nepřesáhnou prahovou částku IRA. V roce 2019 má každý, kdo je ženatý, společně daně a má upravený upravený hrubý příjem (MAGI) nižší než 193 000 USD, má nárok na plný příspěvek IRA ve výši 6 000 $ nebo 7 000 $ s příspěvkem na dobytí. Jejich celkový příspěvek k Roth 401 (k) nebo 403 (b) plus Roth IRA by tak mohl dosáhnout až 25 000 $ nebo 32 000 $ s oběma dobíhajícími příspěvky. (Pro rok 2020 musí být MAGI jednotlivce nižší než 196 000, zatímco výše příspěvku IRA zůstává stejná.)
Zaměstnanec, který přispěl částkou 19 000 USD do Roth 401 (k) nebo 403 (b) plus 6 000 USD do Roth IRA po dobu 20 let a jehož účty rostly ročně o 5%, by skončil s více než 850 000 $— to vše potenciálně osvobozené od daně.
Ve většině scénářů vycházejí Roth 401 (k) a 403 (b) před svými tradičními protějšky.
Takže, který je lepší: Roth nebo tradiční plány?
Konvenční moudrost říká, že je důležité vědět, zda budete v důchodu před vyšším nebo nižším zdaněním, než se rozhodnete mezi Rothem nebo tradičním plánem. V mnoha případech však na tom nemusí záležet.
Například Sally Saver je ve skupině s 24% daní a pracuje pro zaměstnavatele, který nabízí Roth 401 (k). Na svém Rothově účtu ročně 30 let ušetří 15 000 dolarů ročně. Ale protože přispívá po zdanění, její příspěvky ji skutečně stojí 18 360 $ ročně (15 000 $ plus 3 600 $ na daních, protože částka není odložena na dani). Proto na konci 30 let zaplatí za Rothovy příspěvky celkem 108 000 dolarů.
Mezitím její přítel, Nancy Now, přispívá na tradiční 401 (k). Nancy je také ve skupině s 24% daní a těší se ročnímu snížení daně z jejích příspěvků o 3 600 $, protože se provádí na základě před zdaněním. Proto během 30 let snižuje své daně celkem o 108 000 dolarů. Za předpokladu, že obě ženy vydělají na svých investicích v průměru 5%, budou mít každá do svých plánů v době odchodu do důchodu téměř 1 milion USD.
Nyní předpokládejme, že jak Sally, tak Nancy začnou čerpat peníze ze svých plánů na konci 30letého období, že zůstanou v 24% daňovém pásmu a každý vybere 50 000 dolarů ročně. Nancy musí za své distribuce platit 12 000 dolarů ročně, zatímco Sally nic neplatí. Pokud obě ženy budou žít dalších 30 let, Nancy bude za své distribuce 401 (k) zaplatit celkem 360 000 dolarů. Kromě toho bude distribuce Nancy pravděpodobně vyvolávat alespoň částečnou daň z jejích dávek sociálního zabezpečení.
Sečteno a podtrženo
Tento scénář výše je příkladem výhody hryzání střely a placení daní nyní místo později, pokud si to můžete dovolit. Přestože je třeba vzít v úvahu i takové proměnné, jako jsou změny daňových sazeb, dlouhověkost a investiční výkonnost, Rothův účet má tendenci překonávat tradiční plán ve většině takových scénářů.
Disciplinované úspory však mohou rovnici trochu změnit. Budete si pamatovat, že Nancy Now ušetřila 3 600 dolarů ročně na snížení daní tím, že své peníze vložila do tradičních 401 (k). Pokud by tyto úspory investovala každý rok a vydělala by 5% z peněz, měla by po 30 letech asi 240, 00 dolarů - dost, aby mohla zaplatit významný kus daní z výběrů IRA.
