Obsah
- Způsobilost pro Roth IRA
- Meze příjmu Roth IRA
- Meze příspěvků Roth IRA
- Příspěvky IRA načasování Roth
- Daňové úlevy za příspěvky
- Roth IRA Pravidla pro výběr
- Změny v pravidlech Roth IRA
- Vedení záznamů
- Sečteno a podtrženo
Roth IRA může být vynikajícím způsobem, jak skrýt peníze pro vaše důchodové roky. Stejně jako jeho tradiční bratranec IRA, i tento typ spořicího účtu umožňuje, aby vaše investice rostly bez daně. Umožňuje vám však kdykoli vybírat vaše příspěvky bez daně. Roth IRA také za určitých podmínek umožňují bez daně výběr daní z příspěvků po pětiletém období držení. Mezi tyto podmínky patří dosažení věku 59½ let, zdravotně postižené osoby nebo použití prostředků na první výdaje na nákup domů.
Samozřejmě, stejně jako jiné penzijní plány s daňovým zvýhodněním, má IRS zvláštní pravidla týkající se Roth IRA. Tato pravidla se týkají limitů příspěvků, limitů příjmů a způsobu výběru peněz.
Způsobilost pro Roth IRA
Hlavním požadavkem na přispění do Roth IRA je příjem. Způsobilý příjem přichází dvěma způsoby. Za prvé, můžete pracovat pro někoho jiného, kdo vám zaplatí. To zahrnuje provize, tipy, bonusy a zdanitelné okrajové výhody. Druhým způsobem, jak vydělat způsobilý příjem, je provozovat vlastní firmu nebo farmu. Existují také některé další typy příjmů, které jsou pro účely příspěvků Roth IRA považovány za příjmy vydělané. Patří mezi ně nezdaněná bojová mzda, vojenská diferenciální mzda, zdaněné výživné a dávky v invaliditě.
KEY TAKEAWAYS
- Do Roth IRA můžete přispět pouze výdělečným příjmem. Do Roth IRA můžete přispět pouze v případě, že váš příjem je menší než určitá částka (pod 139 000 $ pro singly, 206 000 $ pro manželské páry v roce 2020). Maximální příspěvek pro rok 2020 je 6 000 $; pokud je vám 50 nebo více let, je to 7 000 $. Můžete si vybrat daň bez poplatků kdykoli a z jakéhokoli důvodu z Roth IRA. Můžete si vybrat výdělky z Roth IRA, ale může to vést ke splacení daní a pokut v závislosti na ve vašem věku a věku účtu.
Jakýkoli typ investičního příjmu z cenných papírů, nájemního majetku nebo jiného majetku se považuje za nezasloužený výnos. Nelze tedy přispět k Roth IRA. Mezi další běžné typy příjmů, které se nepočítají, patří:
- Výživné (nezdanitelné) Podpora dítěte Důchodové dávky sociálního zabezpečeníDávky v nezaměstnanostiMzdy vydělávané vězněmi v trestním řízení
Neexistuje žádná věková hranice nebo limit pro příspěvky Roth IRA. Například teenager s letní prací může založit a financovat Roth (pokud jsou nezletilí, může to být účet pro úschovu). Na opačném konci spektra může zaměstnaná osoba ve svých 70. letech i nadále přispívat k Roth IRA. To je v kontrastu s tradičním IRA, který blokuje příspěvky po věku 70½ let.
Rovněž - a znovu, na rozdíl od tradičního IRA - skutečnost, že se účastníte kvalifikovaného penzijního plánu, nemá vliv na vaši způsobilost poskytovat příspěvky Roth IRA. Takže, pokud máte peníze, můžete přispět k 401 (k) plánu v práci a pak přispět k vlastní Roth IRA.
Meze příjmu Roth IRA
Způsobilost přispívat k Roth IRA také závisí na vašem celkovém příjmu. IRS stanoví limity příjmů, které omezují vysoké výdělky. Limity vycházejí z vašeho upraveného upraveného hrubého příjmu (MAGI) a stavu daňové evidence. MAGI se vypočítá tak, že se vezme upravený hrubý příjem (AGI) z daňového přiznání a sečtou se odpočty za věci, jako jsou úroky ze studentských půjček, daně ze samostatné výdělečné činnosti a výdaje na vysokoškolské vzdělávání. IRS vysvětluje výpočet MAGI podrobněji.
Obecně můžete přispět celou částkou, pokud je vaše MAGI pod určitou částkou. Pro rok 2020 to bude 6 000 $ nebo 7 000 $, pokud máte 50 a více let. Pokud je váš MAGI v rozsahu vyřazování Roth IRA, můžete částečným způsobem přispět. Nemůžete vůbec přispět, pokud vaše MAGI překročí limity. IRS aktualizoval příjmové limity Roth IRA pro příspěvky v roce 2020 (často se upravují každoročně, aby zohledňovaly inflaci):
| Meze příjmů a příspěvků Roth IRA | |||
|---|---|---|---|
| Stav podání | 2019 MAGI | 2020 MAGI | Limit příspěvku |
| Ženatý podal společně | |||
| Méně než 193 000 dolarů | Méně než 196 000 dolarů | 6 000 $ (7 000 $, pokud je věk 50+) | |
| 193 000 až 202 999 $ | 196 000 až 205 999 USD | Začněte vyřazovat | |
| 203 000 $ nebo více | 206 000 USD nebo více | Nelze použít pro přímou Roth IRA | |
| Samostatně podané podání * | |||
| Méně než 10 000 $ | Méně než 10 000 $ | Začněte vyřazovat | |
| 10 000 nebo více dolarů | 10 000 nebo více dolarů | Nelze použít pro přímou Roth IRA | |
| Singl | |||
| Méně než 122 000 $ | Méně než 124 000 $ | 6 000 $ (7 000 $, pokud je věk 50+) | |
| 122 000 až 136 999 USD | 124 000 až 138 999 USD | Začněte vyřazovat | |
| 137 000 dolarů nebo více | 139 000 dolarů nebo více | Nelze použít pro přímou Roth IRA |
Možná budete schopni obejít limity příjmů přeměnou tradiční IRA na Roth IRA, která se nazývá backoth Roth IRA.
Publikace IRS 590-A poskytuje pracovní list pro zobrazení MAGI a přípustných částek příspěvků.
Meze příspěvků Roth IRA
K Roth IRA může přispět kdokoli z jakéhokoli věku, ale roční příspěvek nesmí překročit jeho výdělek. Řekněme, že Henry a Henrietta, manželský pár podávající společně, mají kombinovaný upravený upravený hrubý příjem (MAGI) ve výši 175 000 USD. Oba vydělávají 87 500 dolarů ročně a oba mají Roth IRA. V roce 2019 mohou každý přispět na svůj účet maximálně 6 000 $, celkem 12 000 $.
Páry s velmi rozdílnými příjmy mohou být v pokušení přidat jméno s vyšší výdělkou k účtu Roth, aby se zvýšila částka, na kterou mohou přispět. Pravidla IRS bohužel brání v udržování společných Rothových IRA - proto je v názvu účtu slovo „jednotlivec“. Můžete však dosáhnout svého cíle přispět většími částkami, pokud váš manžel zřídí vlastní IRA, ať už pracují nebo ne.
Pár musí podat společné daňové přiznání, aby manželský partner IRA pracoval, a přispívající partner musí mít dostatečný výdělek na pokrytí obou příspěvků.
Jak se to může stát? Pro ilustraci se vraťme k našemu bájnému páru. Řekněme, že Henrietta je hlavním živitelem rodiny a ročně vydělává 170 000 dolarů; Henry provozuje dům a vydělává 5 000 dolarů ročně. Henrietta může přispět jak k vlastní IRA, tak k Henryho, až do výše 12 000 $. Oba mají své vlastní IRA - ale jeden z manželů je oba financuje.
Načasování příspěvků IRA společnosti Roth
I když můžete vlastnit samostatné tradiční IRA a Roth IRA, dolarový limit ročních příspěvků platí společně pro všechny z nich. Pokud jednotlivec mladší 50 let vloží 2 500 USD v jedné IRA v daňovém roce 2019, může tento jedinec přispět pouze 3 500 $ na další IRA v daném daňovém roce.
Příspěvky do Roth IRA mohou být poskytovány až do daňového dne následujícího roku. Příspěvky do Roth IRA za rok 2019 tedy mohou být poskytnuty do 15. dubna 2020 ve lhůtě pro podání přiznání k dani z příjmu. Získání prodloužení lhůty pro podání daňového přiznání vám nedává více času na roční příspěvek.
Pokud jste skutečným filmařem ranních ptáků a obdržela jste vrácení daně, můžete část nebo všechny z nich použít na svůj příspěvek. Budete muset poučit svého správce Roth IRA nebo opatrovníka, že chcete vrácení peněz použít tímto způsobem.
Převod na Roth IRA ze zdanitelného důchodového účtu, jako je plán 401 (k) nebo tradiční IRA, nemá žádný vliv na limit příspěvku. Provedení konverze však přispěje k MAGI a může vyvolat nebo zvýšit postupné ukončení vaší částky příspěvku Roth IRA. Také rolovery z jednoho Roth IRA do druhého se pro účely ročních příspěvků neberou v úvahu.
Daňové úlevy za příspěvky Roth IRA
Motivací pro přispívání do Roth IRA je budování úspor do budoucna - ne získání současného odpočtu daně. Příspěvky do Roth IRA nejsou odpočitatelné v roce, kdy jste je vytvořili: Skládají se z peněz po zdanění. To je důvod, proč neplatíte daně z fondů, když je vyberete - váš daňový zákon již byl zaplacen.
Můžete však mít nárok na daňový úvěr ve výši 10% až 50% z částky přispěné do Roth IRA. Daňoví poplatníci s nízkým a středním příjmem se mohou na tuto daňovou úlevu kvalifikovat, nazývanou Spořičův kredit. Tento úvěr na spoření je až 1 000 $ v závislosti na vašem stavu podání, upraveném hrubém příjmu (AGI) a příspěvku Roth IRA.
Zde jsou limity pro získání nároku na rok 2019:
- Daňoví poplatníci, kteří jsou manželé a společně podávají, musí mít příjem nižší než 64 000 USD. Filtry pro domácnost musí mít příjem nižší než 48 000 USD. Někteří daňoví poplatníci musí mít příjem nižší než 32 000 USD.
Výše kreditu závisí na vašem příjmu. Například, pokud jste hlava domácnosti, jejíž AGI v roce 2019 vykazuje příjem nepřesahující 28 875 $, přispěním 2 000 nebo více $ k Roth IRA získáte daňový kredit ve výši 1 000 $ - maximální 50% kredit. IRS poskytuje podrobný přehled Spořitelního kreditu.
Procentní sazba daně se vypočítá pomocí formuláře IRS 8880.
Roth IRA Pravidla pro výběr
Na rozdíl od tradičních IRA nejsou pro Roth IRA požadovány minimální distribuce (RMD). Svůj příspěvek Roth IRA si můžete kdykoli a z jakéhokoli důvodu vybrat, aniž byste dlužili jakékoli daně nebo penále.
Výběr z výdělku funguje jinak. Obecně platí, že můžete vybírat výdělky bez sankcí nebo daní, pokud máte 59 or nebo více a účet vlastníte alespoň po dobu pěti let. Toto omezení se nazývá pravidlo 5 let.
Vaše výběry mohou být předmětem daní a 10% pokuty, v závislosti na vašem věku a zda splňujete požadavky pravidla 5 let.
- Méně než 59½: Příjmy podléhají dani a pokutám. Pokud použijete peníze na první nákup domů nebo máte trvalé postižení, můžete se vyhnout daňům a pokutám. Pokud zemřete, váš příjemce se také může vyhnout daňím z distribuce. 59½ a více: Žádné daně ani penále.
- Méně než 59½: Příjmy podléhají dani a pokutám. Pokud použijete peníze pro konkrétní účely, můžete se vyhnout sankci (ale nikoli dani). Zahrnují první nákupy domů, výdaje na kvalifikované vzdělání, nevratné zdravotní výdaje a trvalé postižení. Pokud zemřete, váš příjemce se může vyhnout sankcím za distribuci. 59 or nebo více: Výdělky podléhají dani, ale ne pokutám.
Změny v pravidlech Roth IRA
Zákon o daních a zaměstnanosti z roku 2017 provedl některé změny v pravidlech upravujících Roth IRA. Dříve, pokud jste převedli jiný daňově zvýhodněný účet (SEP IRA, JEDNODUCHÝ IRA, tradiční IRA, plán 401 (k) nebo 403 (b)) na Roth IRA a poté jste změnili názor, můžete jej vrátit zpět ve formě recharakterizace. Už ne. Pokud ke konverzi došlo po 15. říjnu 2018, nelze ji znovu charakterizovat zpět do tradičního IRA ani tak, jak to bylo původně.
Vedení záznamů o příspěvcích Roth IRA
Nemusíte hlásit svůj příspěvek Roth IRA k federálnímu daňovému přiznání. Je však velmi žádoucí, abyste si o tom měli přehled, spolu s dalšími daňovými záznamy za každý rok. Pomůže vám to prokázat, že jste splnili pětileté období držení pro odečtení daní z účtu bez daně.
Každý rok, kdy poskytnete příspěvek Roth IRA, vám depozitář nebo správce pošle formulář 5498, IRA Contributions. V kolonce 10 tohoto formuláře je uveden váš příspěvek Roth IRA.
5 tajemství, o kterých jste nevěděli o Rothovi IRA
Sečteno a podtrženo
I když to není daňově uznatelné, příspěvky do Roth IRA vám umožňují vytvořit si spořicí účet bez daně. Tento účet můžete použít v důchodu nebo jej nechat jako dědictví pro své dědice. Roth IRA nabízí mnoho výhod pravidelných IRA, ale s větší flexibilitou. Pracují dobře pro lidi, u nichž je větší pravděpodobnost, že daňové úlevy budou potřebovat později než dříve. Otevření jednoho je snadné a existuje mnoho vynikajících poskytovatelů Roth IRA, kteří s těmito účty manipulují.
Porovnání investičních účtů × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu. Název poskytovatele PopisSouvisející články
Roth IRA
Meze příspěvků Roth a tradiční IRA pro rok 2020
IRA
Nevýhody Roth IRA, které by měl každý investor vědět
IRA
Jak jsou zdaněny výběry IRA?
Roth IRA
Roth IRA Vs. Tradiční IRA: Jaký je rozdíl?
IRA
Počítají se příjmy z Roth IRA směrem k příjmu?
Roth IRA
Co dělat, když jste do IRA přispěli příliš mnoho
Odkazy na partnerySouvisející termíny
Individuální důchodový účet (IRA) Individuální důchodový účet (IRA) je investiční nástroj, který jednotlivci používají k získání a vyčlenění prostředků na penzijní spoření. více Co je tradiční IRA? Tradiční IRA (individuální důchodový účet) umožňuje jednotlivcům nasměrovat příjem před zdaněním na investice, které mohou růst odložené daně. více Upravený upravený hrubý příjem (MAGI) IRS používá upravený upravený hrubý příjem (MAGI) k určení, zda máte nárok na určité daňové výhody. více Plížení se v IRA Backdoor Roth IRA Zadní Roth IRA umožňuje daňovým poplatníkům přispívat do Roth IRA, i když jejich příjem je vyšší než částka schválená IRS pro takové příspěvky. více Manželská IRA Manželská IRA je strategie, která umožňuje pracujícímu manželovi přispívat k IRA jménem nepracujícího manžela, aby se vyhnul požadavkům na příjem. více Kompletní průvodce Roth IRA Roth IRA je penzijní spořicí účet, který vám umožňuje vybírat peníze bez daně. Zjistěte, proč může být Roth IRA pro některé spořiče důchodů lepší volbou než tradiční IRA. více