Co je konverze Roth IRA?
Převod Roth IRA je převod důchodových aktiv z Tradiční, SEP nebo SIMPLE IRA na Roth IRA, což vytváří zdanitelnou událost. Převod Roth IRA může být výhodný pro jednotlivce s velkými tradičními účty IRA, kteří očekávají, že jejich budoucí daňové účty zůstanou na stejné úrovni nebo rostou v době, kdy plánují začít vybírat ze svého daňově zvýhodněného účtu, protože Roth IRA umožňuje daň - bez stažení kvalifikovaných distribucí.
Klíč s sebou
- Konverze Roth IRA zahrnuje převod penzijních fondů z tradičních IRA nebo 401 (k) na Rothův účet. Protože první z nich je odložen na dani, zatímco Roth je osvobozen od daně, musí být splatná odložená daň z příjmu zaplacena za převedené prostředky na tehdy. Neexistuje žádná předčasná pokuta za výběr. Tato strategie má smysl, pokud si spořitel myslí, že odložená daňová povinnost na tradičním účtu poroste s blížícím se odchodem do důchodu, kde je lepší tyto daně zaplatit nyní než později.
Jak funguje konverze Roth IRA
Převod může být proveden převrácením aktiv přímo mezi správci tradičních a Roth IRA nebo vlastníkem IRA, který distribuuje aktiva z tradičních, SEP nebo SIMPLE IRA a převede částku do Roth IRA do 60 dnů. přijetí distribuované částky. Jakékoli takové převody by měly být prováděny s náležitou péčí a případně konzultovány s finančním plánovačem nebo osobním daňovým profesionálem, protože pokud nebudou provedeny náležitě, mohou to mít významné daňové důsledky. To je ještě důležitější, protože Rothova konverze dokončená po 31. prosinci 2017 již nemůže být znovu charakterizována - jinými slovy ji nelze později vrátit zpět k tradičnímu IRA.
Když konverze dávají smysl
Velkou výhodou konverzí Roth IRA je výběr bez daně v důchodu. To může být lákavé, pokud očekáváte, že budete v důchodu ve vyšší limitní daňové kategorii, což obvykle není pro většinu lidí. Ale je tu další aspekt konverzí, které získávají menší pozornost: Načasováním série konverzí, které se budou shodovat s roky, kdy je vaše daňová skupina nižší, bude výše daní zaplacených za tyto konverze minimalizována.
Daňové úvahy jsou klíčem ke konverzi Roth IRA. Nemá smysl převádět, pokud vám nyní bude doručen daňový doklad, který bude mnohem větší, než kdybyste čekali na výběr prostředků. Kromě toho je důležitá časová hodnota peněz. Dolar v ruce dnes stojí více než dolar přicházející někdy v budoucnosti. Dalším faktorem je, že nechcete, aby vás během jednoho roku provedla velká konverze, která vás přivede do vyšší daňové skupiny.
Dalším aspektem, který je třeba zvážit, je charitativní odpočet aktiv z IRA. Změny v daňovém zákoně z roku 2018 ve skutečnosti tyto odpočty u mnoha daňových poplatníků odstranily. Ale pokud byste měli použít peníze od IRA k charitativnímu příspěvku, odpočet daně za příspěvek na veřejnou charitu může činit až 60% upraveného hrubého příjmu páru (AGI) pro dary v hotovosti a až 30% pro dary cenných papírů, jako jsou ty v IRA. Pokud váš příspěvek přesáhne tyto limity, IRS vám umožní převést přebytek dopředu až na pět let.
Příklad Rothovy konverze
Pokud se například manželský pár, který očekává, že společně podá daňový příjem ve výši 115 000 USD, převede na 50 000 USD na Roth IRA, mohou zůstat v rámci 22% mezní daňové hranice pro rok 2018, což se týká zdanitelného příjmu mezi 77 401 až 165 000 USD. Dolar nad tímto limitem by nakopnul pár do 24% závorky.
