Obsah
- Převeďte tradiční na Roth IRA
- Daňové důsledky
- Má konverze smysl?
Hlavní výhodou Roth IRA je, na rozdíl od tradiční IRA, že nebudete muset platit daň z příjmu z peněz, které vyberete v důchodu. I když nemůžete přispět k Roth IRA, pokud váš příjem přesáhne limity stanovené IRS, můžete převést tradiční IRA na Roth - proces, který je někdy označován jako „backdoor Roth IRA“.
Klíč s sebou
- Můžete převést všechny nebo část peněz v tradiční IRA na Roth IRA. I když váš příjem přesáhne limity pro příspěvky do Roth IRA, můžete stále provést Roth konverzi, někdy nazývanou „backdoor Roth IRA“. Za peníze, které převedete, dlužíte daně, ale v budoucnu budete mít možnost vybrat si z Roth IRA výběr bez daně.
Jak převést tradiční IRA na Roth IRA
Převod celé nebo části tradičního IRA na Roth IRA je poměrně jednoduchý proces. IRS popisuje tři způsoby, jak toho dosáhnout:
- Převrácení, ve kterém provedete distribuci od své tradiční IRA formou šeku a vložíte peníze na Rothův účet do 60 dnů. Převod důvěryhodného správce, ve kterém směřujete finanční instituci, která drží váš tradiční IRA převede peníze na svůj Rothův účet u jiné finanční instituce. Převod stejného správce, ve kterém řeknete finanční instituci, která drží vaši tradiční IRA, aby převedl peníze na Rothův účet u téže instituce.
Z těchto tří metod budou pravděpodobně oba typy přenosů nejspolehlivější. Pokud vezmete převrácení a z jakéhokoli důvodu neuložíte peníze do požadovaných 60 dnů, můžete být předmětem dalších 10% peněžité daně z předčasných distribucí kromě ostatních daní, které dlužíte v důsledku konverze. Pokud jste starší 59 let, neplatí se pokuta ve výši 10%.
Bez ohledu na to, jakou metodu použijete, budete muset nahlásit převod do IRS pomocí formuláře 8606, když zaúčtujete daně z příjmu za daný rok.
Daňové důsledky
Když převedete tradiční IRA na Roth, dlužíte daně z jakýchkoli peněz v tradiční IRA, které by byly zdaněny, kdybyste je stáhli. To zahrnuje daňově uznatelné příspěvky, které jste provedli na účet, jakož i příjmy odložené z daní, které se na účtu vytvořily v průběhu let. Tyto peníze budou zdaněny jako příjem za rok, kdy provedete konverzi.
Jednou z výhod, kterou Roth IRA mají oproti tradičním IRA, je, že nebudete muset provádět požadované minimální distribuce - něco, o čem přemýšlet, pokud doufáte, že peníze necháte na své dědice.
Má konverze Roth IRA smysl pro vás?
Když převedete z tradiční IRA na Roth, dojde k kompromisu. V důsledku převodu vám bude vystaven daňový zákon - možná velký -, ale v budoucnu budete moci provést výběr bez daně z Rothova účtu.
Jedním z důvodů, proč by pro vás mohla mít konverze smysl, je, pokud očekáváte, že po odchodu do důchodu budete mít vyšší daňovou kategorii než nyní. K tomu může dojít například v případě, že váš příjem je v určitém roce neobvykle nízký nebo pokud vláda v budoucnu výrazně zvýší daňové sazby.
Dalším důvodem, proč by Rothova konverze mohla mít smysl, je to, že Rothové, na rozdíl od tradičních IRA, po dosažení věku 72 let nepodléhají požadovaným minimálním distribucím (RMD). Pokud tedy máte štěstí, že nemusíte brát peníze od svých Rothe IRA, můžeš to nechat dál růst a jednoho dne nechat na své dědice.
A když už mluvíme o vyšším věku, pokud v tomto věku stále vyděláváte způsobilý příjem, můžete i nadále přispívat do Roth IRA a získat z těchto peněz růst bez daní. Musíte přestat přispívat k tradičnímu IRA do věku 70½ let.
