V určitém okamžiku musí být všechny jednotlivé penzijní účty (IRA), jak Roth, tak tradiční, rozděleny zůstatky jejich majitelům účtu. Klíčovým rozdílem mezi těmito dvěma typy IRA je to, že během svého života nemusíte provádět žádné distribuce z Roth IRA.
Klíč s sebou
- Musíte provést požadované minimální distribuce (RMD) od tradičních IRA počínaje věkem 70½. Na rozdíl od tradičních IRA neexistují během života majitele účtu žádné RMD pro Roth IRA.
Pravidla RMD pro Roth IRA
Požadované minimální distribuce (RMD) představují minimální množství peněz, které musíte každý rok z vašeho důchodového účtu vzít. Tato částka je stanovena službou Internal Revenue Service (IRS) a v případě tradičních IRA je částka výběru vybírána jako příjem podle vaší současné daňové sazby. IRS také ukládá 50% pokutu za všechny zmeškané RMD.
Musíte začít brát RMD z tradiční IRA do 1. dubna roku poté, co otočíte 70½. To platí, i když nepotřebujete peníze na životní výdaje. Částka vašeho RMD je založena na zůstatku na účtu v předchozím roce (k 31. 12.) a tabulce IRS na základě vašeho věku. Mnoho jiných typů penzijních účtů, včetně 401 (k) plánů, se řídí podobnou sadou pravidel. Téměř vždy musíte za tyto výběry platit daně z příjmu. I když tak neučiníte, již nebudete mít z těchto peněz růst bez daní.
Jednou z velkých výhod Roth IRA je, že se na ně nevztahují stejná pravidla RMD. Pokud máte Roth IRA, nemusíte během svého života brát RMD. Pokud tedy nepotřebujete peníze, můžete nechat finanční prostředky nedotčené a nechat účet růst bez daně (po celá desetiletí) pro své dědice. Vaši příjemci - kromě pozůstalého manžela - však musí vzít RMD později.
Jaké jsou RMD pro příjemce Roth?
Když necháte Roth IRA svým příjemcům, stanou se předmětem nové sady pravidel RMD. Budou také potrestáni 50% pokutou (nebo „spotřební daní“), pokud nepřijmou rozdělení podle potřeby, takže se vyplatí porozumět pravidlům - a ujistit se, že i vaši příjemci.
Pravidla se liší v závislosti na tom, zda je Roth zděděn manželem nebo někým jiným.
Možnosti pro manžele
- Proveďte manželský převod (chovejte se jako svůj vlastní). Převedete aktiva do svého vlastního Roth IRA (existujícího nebo nového). Platí pro vás stejná pravidla distribuce, jako byste byli původním majitelem účtu. Otevřete zděděnou metodu IRA: délka života. Zde převedete aktiva do zděděné IRA vaším jménem. Musíte vzít RMD, natáhl se nad svou délku života. Můžete však distribuci odložit, dokud váš partner nedosáhne věku 70½ let nebo 31. prosince roku poté, co zemřel. Distribuce nejsou zdaněny, pokud bylo splněno pětileté pravidlo o zděděných IRA. Otevřete zděděnou metodu IRA: pět let. Převedete aktiva do zděděné IRA vaším jménem. Můžete distribuovat své rozdělení v čase, ale účet musí být plně distribuován do 31. prosince pátého roku poté, co váš manžel zemřel. Distribuce nejsou zdaněny, pokud bylo splněno pětileté pravidlo. Vezměte si paušální částku. Když použijete možnost paušální částky, jsou aktiva Roth IRA distribuována vám všem najednou. Pokud měl účet méně než pět let, když váš manžel zemřel, budou příjmy zdanitelné.
Možnosti pro jiné příjemce
Někdo, kdo zdědí Roth IRA od přítele nebo ne-manželského člena rodiny, má tyto možnosti:
- Otevřete zděděnou metodu IRA: délka života. Převedete aktiva do zděděné IRA vaším jménem. Musíte začít s RMD do 31. prosince roku následujícího po smrti předchozího majitele účtu. Distribuce jsou roztaženy podle délky života a nejsou zdaněny, pokud bylo splněno pětileté pravidlo. Otevřete zděděnou metodu IRA: 5 let. Převedete aktiva do zděděné IRA vaším jménem. Rozložení můžete rozložit v čase, ale účet musí být plně distribuován do 31. prosince pátého roku po smrti předchozího majitele účtu. Distribuce nejsou zdaněny, pokud bylo splněno pětileté pravidlo. Vezměte si paušální částku. Roth IRA aktiva jsou vám distribuována najednou. Pokud byl účet méně než pět let, když majitel účtu zemřel, budou příjmy zdanitelné.
Růst bez daně, příjem bez daně: Přenést to dál
Roth IRA může být vynikajícím prostředkem k převodu majetku, protože během svého života nemusíte účet stahovat a distribuce jsou obvykle pro vaše dědice bez daně.
Jednou z výzev u Roth IRA je to, že vaši příjemci nemusí znát pravidla RMD. Pokud tedy máte Roth IRA, udělejte svým příjemcům laskavost. Sdělte jim základy distribuce - nebo později dostanou nákladnou lekci, když jsou zasaženi 50% pokutou za částky, které měli vybrat. Dokud každý rozumí pravidlům, vy a vaši dědici si můžete užít roky růstu bez daní a bez daně z vaší Roth IRA.
