Roth ira pravidla pro výběr

Obsah

• Příspěvky a příjmy
• Roth IRA 5-leté pravidlo
• Kvalifikované distribuce
• Distribuce nekvalifikovaná
• První výjimka pro homebuyery
• Výdaje na vysokoškolské vzdělávání
• Pokud vyberete výběr
• Požadované minimální distribuce
• Hotovost ve vaší Roth IRA
• Sečteno a podtrženo

Pravidla pro odstoupení od Roth IRA jsou obecně flexibilnější než pravidla pro tradiční IRA a 401 (k) s. Přesto budete chtít udělat domácí úkoly, než provedete výběry Roth IRA. Pokud nesplníte určité požadavky, můžete skončit dlužné daně a 10% předčasný výběr.

Klíč s sebou

• Příspěvky můžete kdykoli vybírat bez daně nebo penále. Pokud máte více než 59½ let a váš účet je starší pěti let, můžete vybírat příspěvky a výdělky bez daně nebo penále. Zvláštní výjimky se vztahují na první nákupy domů, náklady na vysokou školu a několik dalších situací.

Příspěvky a příjmy

Pravidla výběru společnosti Roth IRA se liší v závislosti na tom, zda si vyberete své příspěvky nebo vaše investiční výnosy. Příspěvky jsou peníze, které vložíte do IRA, zatímco příjmy jsou vaše zisky. Na vašem účtu rostou bez daně.

Svůj příspěvek Roth IRA můžete kdykoli a z jakéhokoli důvodu vybrat, a to bez daně nebo penále. Je to proto, že vy platíte příspěvky s dolary po zdanění, takže už jste za tyto peníze platili daně.

Výběr z výdělku funguje jinak. Tato rozdělení mohou podléhat dani z příjmu a 10% pokutě, v závislosti na vašem věku a délce vašeho účtu.

Roth IRA 5-leté pravidlo

Obecně můžete výdělek vybrat bez dlužných daní nebo sankcí, pokud:

• Je vám nejméně 59 ½ let a bylo vám nejméně pět let, co jste poprvé přispěli do Roth IRA („pětileté pravidlo“).

Pravidlo 5 let platí bez ohledu na věk při otevření účtu. Pokud je vám například 58 let, když poprvé přispíváte, musíte ještě počkat do věku 63 let, abyste se vyhnuli daním.

Hodiny začnou tikat 1. ledna roku, kdy jste poprvé přispěli k Rothovi. Protože musíte přispět do 15. dubna následujícího daňového roku, nemusí být vašich pět let úplných pět kalendářních let.

Pokud například přispíváte do Roth IRA začátkem dubna 2020 - ale určili jste to pro daňový rok 2019 -, budete muset počkat do 1. ledna 2024, než si vyberete své příjmy Roth IRA bez daně, za předpokladu, že je mi nejméně 59½ let.

U konverzí Roth IRA začíná pětileté hodiny 1. ledna roku, kdy jste provedli konverzi. A u zděděných Roth IRA se začíná, když původní vlastník provedl svůj první příspěvek - ne, když se účet předá.

Kvalifikované distribuce

Kvalifikované distribuce jsou osvobozeny od daní a penále. Pokud jde o IRS, distribuce Roth IRA se považuje za kvalifikovanou, pokud váš účet splňuje pravidlo 5 let a výběr je:

• Vyrobeno k datu nebo po datu, kdy se obrátíte na 59½. Probuďte se, protože máte trvalé postižení. Vyrobeno příjemcem nebo majetkem po vaší smrti.Nepoužívané ke koupi, výstavbě nebo přestavbě svého prvního domova (platí 10 000 doživotních maxim).

Distribuce nekvalifikovaná

Nekvalifikované distribuce jsou výběry, které nesplňují pokyny IRS pro kvalifikované distribuce. Platíte daně obvyklou sazbou daně z příjmu plus 10% pokutu.

Možná však nebudete muset zaplatit 10% pokutu, pokud platí jedna z těchto výjimek:

• Berete sérii v podstatě stejných distribucí. Máte nevratné zdravotní výdaje přesahující 10% vašeho upraveného hrubého příjmu (AGI). Platíte pojistné za zdravotní pojištění po ztrátě zaměstnání. Distribuce je způsobena poplatkem IRS. Vezmete kvalifikovanou distribuci rezervátorů. Potřebujete peníze na kvalifikované zotavení po katastrofě. Využíváte distribuci, abyste zaplatili kvalifikované náklady na vzdělávání.

Zde je rychlý přehled pravidel pro výběr pro Roth IRA:

Roth IRA Pravidla pro výběr
Tvůj věk	5-leté pravidlo splněno?	Daně a sankce při výběru	Kvalifikované výjimky
59 ½ nebo starší	Ano	Bez daně a bez penále	n / a
59 ½ nebo starší	Ne	Daň ze zisku, ale bez sankce	n / a
Mladší než 59 ½	Ano	Daň a 10% pokuta ze zisku. Možná budete mít možnost vyhnout se oběma, pokud máte kvalifikovanou výjimku	První nákup domůPříspěvek pro handicapovanéVytvořte příjemci nebo váš majetek po vaší smrti
Mladší než 59 ½	Ne	Daň a 10% pokuta ze zisku. Pokud máte kvalifikovanou výjimku, můžete se vyhnout sankci, ale nikoli dani	První nákup domů Kvalifikované náklady na vzděláníPředplacené lékařské účtyZdravotné pojistné, když jste nezaměstnaníPříspěch pro zdravotně postižené