Tradiční, Roth a SEP IRA: Jaký je rozdíl?
Roth IRA, tradiční IRA a SEP IRA jsou tři typy individuálních důchodových účtů a jsou v mnoha ohledech podobné. Existují však některé klíčové rozdíly v tom, jak fungují, což může něčemu zlepšit někoho jiného než druhého.
Zde jsou základy, počínaje nejznámějším a nejběžnějším druhem individuálního důchodového účtu: tradiční IRA.
Klíč s sebou
- Roth, tradiční a SEP IRA mohou sloužit různým účelům různým lidem. S tradiční IRA získáte úvodní daňovou úlevu, zatímco s Rothem vaše daňová úleva přijde později. Pokud máte příjem ze samostatné výdělečné činnosti, umožní SEP IRA můžete ušetřit více za odchod do důchodu než tradiční IRA nebo Roth.
Tradiční IRA
S tradiční IRA můžete vložit příjem před zdaněním do investic podle vašeho výběru, které pak budou růst odložené daně, dokud nakonec peníze nevyberete. Mnoho pracovníků také převádí finanční prostředky ze svých 401 (k) nebo jiných penzijních plánů společnosti do tradičních IRA, když odcházejí do důchodu nebo mění zaměstnavatele.
Můžete odpočítat daň za své příspěvky do tradiční IRA za předpokladu, že váš příjem klesne pod určité limity a splníte další požadavky na způsobilost (například nemít přístup k plánu odchodu do důchodu pro vás nebo vašeho manžela / manželku). Když později vyberete peníze z účtu, obvykle v důchodu, budou zdaněny jako běžný příjem. Po 72 letech musíte každý rok začít s požadovaným minimálním rozdělením (RMD) z účtu podle vzorce na základě vašeho věku v dané době. Peníze v tradiční IRA nemohou navždy růst s odložením daně. Po mnoho let byl věk RMD 70–1 / 2, ale po schválení zákona o zřízení každého společenství pro zvýšení penzijního pojištění (SECURE) v prosinci 2019 byl tento počet zvýšen na 72.
Od roku 2020 jsou tradiční příspěvky IRA omezeny na 6 000 $ ročně, s možností dodatečného příspěvku ve výši 1 000 USD, pokud máte 50 a více let, celkem 7 000 USD. Tyto údaje se od roku 2019 nemění.
Roth IRA
Další typ individuálního důchodového účtu, Roth IRA, byl představen v roce 1997. Funguje to podobně jako tradiční IRA, ale naopak.
Limity příspěvků pro Roth IRA jsou stejné jako pro tradiční IRA - včetně doháněcích příspěvků - ale neobdržíte žádné přímé odpočty daně. Místo toho dostanete daňovou přestávku později, až budou peníze, které vyberete, bez daně. Z tohoto důvodu jsou Roth IRA atraktivní možností pro lidi, kteří očekávají, že po odchodu do důchodu budou ve vyšší daňové kategorii, než v současnosti.
Další pozitivní vlastností je, že na rozdíl od tradičních IRA nepodléhají Rothové během vašeho života požadovanému minimálnímu rozdělení. Pokud tedy nepotřebujete peníze ve svém Roth IRA na životní výdaje, můžete je jednoduše předat svým dědicům, až přijde čas.
Roth IRA mají své vlastní požadavky na způsobilost. Pokud váš příjem přesáhne určitou úroveň, nebudete na něj moci přispívat. V roce 2019 je pro vdané filtry, kteří podávají společné daňové přiznání, částka, kterou můžete přispět, snížena pro ty, kteří vydělají více než 193 000 $, a je zcela vyřazena, pokud vydělají 203 000 $ nebo více (v roce 2020 je rozsah 196 000 - 206 000 $). Pro jednotlivé filtry je rozsah 122 000 až 137 000 USD v roce 2019 a 124 000 až 139 000 USD do roku 2020.
Se společností SEP IRA neexistují žádné doháněcí příspěvky pro osoby ve věku 50 a více let.
SEP IRA
Zjednodušený zaměstnanecký důchod (SEP) IRA je typ individuálního důchodového účtu, který si může otevřít zaměstnavatel, kterým může být jednoduše samostatně výdělečně činná osoba. SEP IRA umožňuje malým zaměstnavatelům poskytnout základní důchodový plán pro sebe a své zaměstnance, pokud existují, bez nákladů a složitosti plánu 401 (k) nebo podobného plánu. Zaměstnavatelé mohou za své příspěvky čerpat odpočet daně, podobně jako tradiční IRA.
Výhodou SEP IRA, pokud máte na její financování příjem ze samostatné výdělečné činnosti, je to, že má mnohem vyšší limity příspěvků než tradiční nebo Roth IRA. Můžete přispět až 25% své náhrady nebo 56 000 $ (za rok 2019), podle toho, co je nižší. Tento počet se v roce 2020 zvýší na 57 000 USD. Stejně jako u tradičních IRA se výběry ze SEP IRA zdaňují jako běžný příjem v důchodu a platí minimální pravidla distribuce.
Statistiky poradce
Rebecca Dawson
Dawson Capital
S tradiční IRA přispíváte peníze před zdaněním, které snižují váš zdanitelný příjem. Když vyberete peníze v důchodu, jsou zdaněny jako běžný příjem, což znamená, že vaše daňová povinnost byla odložena.
S Roth IRA přispíváte peníze po zdanění. Příspěvky nenabízejí žádné daňové úlevy předem. Místo toho jsou výběry při odchodu do důchodu osvobozeny od daně.
SEP je zřízen zaměstnavatelem i samostatně výdělečně činnou osobou a umožňuje zaměstnavateli přispívat na účty způsobilých zaměstnanců. Zaměstnavatel dostává odpočet daně za příspěvky a zaměstnanec není z těchto příspěvků zdaněn, i když jejich případné výběry budou zdaněny sazbou daně z příjmu. Samostatně výdělečně činná osoba je zaměstnavatelem i zaměstnancem, takže si financují svůj vlastní účet.
