Co je to SEC formulář N-17f-2
Formulář SEC N-17f-2 je podání u Komise pro cenné papíry a burzy (SEC), které musí předložit investiční společnosti, které mají úschovu cenných papírů nebo podobných investic. Investiční společnost je povinna ponechat si nezávislého veřejného účetního k ověření cenných papírů společnosti a podobných investic skutečným prověřením třikrát během každého fiskálního roku. Účetní musí připravit osvědčení o tom, že ke zkoušce došlo, s popisem zkoušky. Vedení podepíše formulář a předloží jej SEK spolu s potvrzením nezávislého účetního.
SNÍŽENÍ DOLŮ SEK Formulář N-17f-2
Formulář SEC N-17f-2 je také známý jako „Osvědčení o účetnictví cenných papírů a podobných investic do úschovy správcovských investičních společností“. Je vyžadováno pravidlem 17f-2 podle zákona o investiční společnosti z roku 1940. Účelem tohoto formuláře je, aby SEC zajistila řádné připsání certifikátu investiční společnosti.
Klíčové pododstavce pravidla 17f-2
Pravidlo 17f-2 vyžaduje, aby investiční společnost vkladala cenné papíry do úschovy banky nebo jiné společnosti, na jejíž funkce a fyzické zařízení dohlíží federální nebo státní regulátor. Tyto depozitní cenné papíry musí být vždy fyzicky odděleny. Cenné papíry, které jsou zajištěny, hypoteticky založeny, zastaveny nebo umístěny na úschovu k půjčce, nebo cenné papíry v tranzitu v souvislosti s prodejem, výměnou, odkupem nebo jinou transakcí, která vede k čekající změně fyzického vlastnictví, se nemusí ukládat za úschova investiční společností. Dalším důležitým pododdílem je identifikace osob oprávněných k přístupu k uloženým cenným papírům. Pravidlo 17f-2 také podrobně popisuje přesné postupy, které je třeba dodržovat při ukládání a výběru cenných papírů. Nakonec pravidlo stanoví, že nezávislé kontroly prováděné veřejným účetním se provádějí nejméně třikrát ve fiskálním roce, přičemž nejméně dvě z nich se uskuteční bez předchozího upozornění investiční společnosti.
