Co je SECURE Act?
Zákon o zřízení každého společenství za účelem vylepšení důchodu (SECURE) je dvoustranný účet, který má Američanům pomoci zachránit se pro odchod do důchodu. Cílem zákona je zlepšit vyhlídky země na odchod do důchodu. Návrh zákona prošel sněmovnou reprezentantů USA v hlasování 417-3 v červenci 2019 a poté Senátem, jako součást 19. prosince 2019, výdaje a rozšíření daní. Prezident Donald Trump to podepsal dne 20. prosince.
Porozumění zákonu SECURE
Zákon SECURE je navržen tak, aby zmírnil nastávající krizi důchodového spoření:
- Usnadnění malým podnikům při nabízení svých zaměstnanců 401 (k) plánů poskytováním daňových úvěrů a ochrany kolektivním plánům více zaměstnavatelůPožadování penzijních požitků pro dlouhodobé zaměstnance na částečný úvazekVýběr maximálních věkových limitů na penzijní příspěvky, dříve omezený na věk 70½ Zvýšení požadovaný minimální věk distribuce (RMD) do 72 let od 70½. Povolení bezúplatných výběrů až do výše 5 000 $ z penzijních plánů pro narození nebo přijetí dítěteRelaxingová pravidla pro zaměstnavatele, kteří nabízejí anuity prostřednictvím sponzorovaných penzijních plánůPovolení bezúplatných výběrů až do výše 10 000 $ z 529 vzdělávací a spořicí plány na splácení jistých studentských půjčekVývojové složky zákona o daních z daní a pracovních míst, které zvýšily daně z dávek, které získávají rodinní příslušníci zesnulých veteránů, studenti a někteří rodilí Američané. v případě těchto změn: odstranění strategie plánování majetkového majetku IRA, která dovoluje mimomanželský prospěch příznivci IRA k šíření výplat zděděných peněz po celý jejich život. Nový limit bude do 10 let od úmrtí původního majitele účtu.
Návrh zákona byl navržen tak, aby vyřešil potíže Američanů při spoření a investování do důchodu. Studie společnosti Northwestern Mutual z roku 2018 zjistila, že jeden z pěti Američanů nemá vůbec žádné důchodové spoření, zatímco jeden ze tří nejblíže k věku odchodu do důchodu ušetřil méně než 25 000 dolarů. Vzhledem k delší délce života než u předchozích generací, která je spojena s mírou inflace, se doporučuje pro zůstatkové účty do dne odchodu do důchodu minimální zůstatek 1 milion USD +.
$ 1 milión
Doporučený minimální zůstatek důchodového spoření potřeboval pohodlný život.
Část problému byla přičítána odklonu od plánů definovaných požitků, v nichž zaměstnavatel zaručuje výplatu zaměstnancům po odchodu do důchodu, k programům definovaných příspěvků, ve kterých zaměstnanec ušetří na důchod sám, často s příspěvkem zaměstnavatele přednastavená částka do penzijního fondu zaměstnance.
Příspěvky na programy definovaných příspěvků se nejčastěji odečítají z výplaty zaměstnance a zůstatek může růst bez daně až do výběru, obvykle během odchodu do důchodu. Jakmile dosáhnou určitého věku, jsou od spořitelů požadováno, aby každý rok vybrali ze svých penzijních spořitelen stanovenou částku, což se označuje jako požadovaná minimální distribuce (RMD). Zákon SECURE by tento věk zvýšil ze 70½ na 72 let. Zpoždění věku požadovaného rozdělení znamená oddálení jak daňového zatížení výběrů, tak čerpání úspor, které mohou potřebovat k tomu, aby důchodce vydržel po celá desetiletí.
Zákon SECURE vychází z předchozích právních předpisů, které byly navrženy, ale v posledních letech nezískaly trakci, konkrétně zákon o rodinném spoření a několikanásobné opakování zákona o vylepšení a spoření (RESA). Verze Senátu byla zvažována v Senátu, ale zákon SECURE je legislativa, která ve skutečnosti prošla a stala se zákonem.
