Co je Spousal IRA?
Manželská IRA je strategie, která umožňuje pracovnímu manželovi přispívat k IRA jménem nepracujícího manžela, aby obešel požadavky na příjem. To vytváří výjimku z ustanovení, že jednotlivec musí mít příjem, aby mohl přispívat do IRA. Příjem pracujícího manžela nebo manželky se však musí rovnat nebo překročit celkové příspěvky IRA poskytnuté jménem obou manželů.
Manželské IRA jsou jen pravidelné Rothové nebo tradiční IRA, které používají manželské páry. Nejedná se o společné účty; každá IRA je zřízena jménem individuálního manžela / manželky. V letech 2019 a 2020 umožňuje použití manželské strategie IRA manželským párům, které se společně uzavírají, společně přispívat částkou 12 000 $ do IRA ročně - nebo 14 000 $, pokud jsou ve věku 50 let a více v důsledku ustanovení o příspěvku na dobití.
Klíč s sebou
- Manželské IRA umožňují pracovním partnerům přispívat k IRA pro nepracující manžela. Manželské IRA jsou stejné jako Roth nebo tradiční IRA, ale jsou určeny pro manželské páry. Rodiče musí podat společné návraty, aby přispěli k manželské IRA.
Jak funguje manželská IRA
Manželé také musí podat společné daňové přiznání (společně se podat manželství), aby se mohli kvalifikovat pro příspěvky do manželských IRA. Manželské IRA mohou být buď tradiční, nebo Rothské IRA, a podléhají stejným ročním limitům příspěvků, příjmovým limitům a dohadovacím příspěvkům jako tradiční a Rothské IRA. IRA nemohou být drženy společně ve jménech obou manželů, ale manželé mohou sdílet rozdělení svého účtu v důchodu.
Spousal IRA umožňují párům urychlit úspory v důchodu. Přidaných 6 000 $ ročně po dobu 30 let při 5% míře návratnosti může při odchodu do důchodu dosáhnout až 400 000 USD.
Manželské IRA: Jak fungují
IRS má rozsáhlá pravidla o tom, jak musí být strukturovány IRA, a konkrétní pokyny pro to, jak mohou být zavedeny manželské strategie IRA. Podle IRS nemůže být výše vašich kombinovaných příspěvků vyšší než zdanitelná náhrada vykázaná při společném návratu. Viz vzorec v publikaci IRS 590-A. Za zmínku stojí, že pokud se ani jeden z manželů nepodílel na penzijním plánu v práci, všechny jejich příspěvky budou odečitatelné.
U manželských párů podávajících společně, ve kterých je manžel / manželka poskytující příspěvek IRA pokryta penzijním plánem na pracovišti, je rozsah postupného vyřazení z roku 2020 104 000 až 124 000 $ do roku 2020, od 103 000 do 123 000 USD za rok 2019, podle IRS.
Pro přispěvatele IRA, na který se nevztahuje penzijní plán na pracovišti a je ženatý s někým, kdo je, odpočet se postupně vyřadí, pokud je příjem páru mezi 196 000 a 206 000 USD do roku 2020, z 193 000 na 203 000 USD za rok 2019.
Limity a termíny příspěvků Spousal IRA
V letech 2019 a 2020 může každá polovina páru využívající strategii manžela IRA přispívat 6 000 $ ročně. Každá osoba může přispět dalšími 1 000 USD, je-li jim 50 let a více. To činí celkové příspěvky ve výši 12 000 až 14 000 USD za roky 2019 a 2020. Příspěvky musí být provedeny do termínu pro podání daně (včetně prodloužení). Například můžete přispět k vaší 2019 IRA do 15. dubna 2020 nebo později, pokud požádáte o rozšíření.
Instituce manželských IRA nabízejí IRS instituce včetně bank, makléřských společností, některých družstevních záložen a federálně pojištěných spořitelních a úvěrových sdružení. Investopedia's Best Brokers for IRAs vám umožní porovnat makléře vedle sebe a najít tu, která odpovídá vašim investičním potřebám.
