Co je zdanitelná nemovitost?
Zdanitelný statek je celková hodnota majetku zemřelého, který podléhá zdanění. Čistá aktiva podléhající zdanění se rovnají celkovým aktivům dané osoby mínus závazky a mínus předepsaná daňově odpočitatelná část aktiv zanechaných zesnulým, která překračují určitou minimální hranici, pod kterou není vybírána žádná daň z nemovitostí.
Klíč s sebou
- Zdanitelný majetek se vztahuje na část majetku a majetku, která podléhá dani z majetku poté, co osoba zemře. Velikost zdanitelného majetku bude stanovena účtováním všech aktiv snížených o závazky, které měl zesnulý. Plánování státu, včetně stanovení závěti, trusty a životní pojištění mohou přispět ke snížení velikosti zdanitelného majetku a minimalizaci zatížení dědiců.
Pochopení zdanitelného majetku
Zdanitelný majetek osoby zahrnuje investiční podíly, jako jsou hotovost, akcie a dluhopisy, jakož i nemovitosti a majetek, jako jsou automobily, budovy a sběratelské předměty. Zdanitelný statek je relevantní, pokud dědic zdědí majetek osoby a musí z těchto aktiv zaplatit daň z majetku. Dědic dluží pouze daň z nemovitosti na zdanitelném statku, takže je důležité, aby dědic věděl, která část majetku je považována za zdanitelnou.
Daň z nemovitostí a rozšířením hodnoty zdanitelného majetku se obvykle nevztahuje, pokud je jmenovaným příjemcem majetku žijící manžel / manželka, protože manželé mají nárok na neomezenou srážku manželů. Když se však aktiva přenesou na dítě, sourozence nebo jiného oprávněného jiného než manžela / manželku, začíná se hrát daňový statek.
Při určování zdanitelné části majetku vezměte na vědomí, že lze odečíst následující položky: náklady na pohřeb vyplácené z majetku, dluhy zemřelého v době smrti a hodnota majetku převedeného na manžela / manželku zemřelého. Odpočitatelné dluhy mohou zahrnovat dluhy z kreditních karet, úvěrové linky, hypotéky a osobní půjčky. Správní náklady na vypořádání nemovitosti se také počítají jako odpočty. Daně ukládané na zdanitelnou část majetku jsou poté vyplaceny ze samotného majetku.
Chcete-li určit celkový zdanitelný majetek, vypočtěte hodnotu celkových aktiv panství a odečtěte odpočitatelné náklady.
Jak zacházet se zdanitelným majetkem potomka
Plánování nemovitostí může pomoci rodinám a příjemcům vyhnout se komplikovaným a překvapivým daňovým situacím po smrti blízkého. Kromě pojmenování dědiců a rozhodování, kdo by měl obdržet, která aktiva, plánování majetku poskytuje příležitost ke zjednodušení finančních záležitostí, které bude dědic muset řešit. Exekutor může poskytnout významné pokyny ke konkrétním krokům, které mohou snížit celkový zdanitelný majetek. Tyto kroky mohou zahrnovat zřízení svěřeneckých účtů pro příjemce nebo nastavení ročních darů kvalifikovaným neziskovým organizacím.
Publikace 559 Internal Revenue Service (IRS) obsahuje další podrobnosti o tom, jak určit daně dlužné z majetku. Dokument se týká řady souvisejících otázek, včetně toho, které části majetku může příjemce odečíst a jak požadovat odpočty a kredity.
Po smrti je exekutor odpovědný za to, že jsou daně z nemovitostí placeny. Od roku 2020 je práh daně z nemovitostí 11, 58 milionu USD, pod kterým není vybírána žádná daň z nemovitostí.
