Co je koncept vodopádu
Koncept vodopádu je plán životního pojištění, který umožňuje držitelům pojištění převrátit svou politiku na dítě nebo vnouče.
SNÍŽENÍ DOLŮ Koncept vodopádu
Koncept vodopádu umožňuje dítěti nebo vnoučatovi jednotlivce s celoživotní pojistnou smlouvou osvobozenou od daně získat pojistku při převrácení. Politiky po celý život mají dvě složky. Kromě dávky při úmrtí, která se vyplácí, když pojištěný odejde, akumulují pojistky na celý život také daňově odloženou peněžní hodnotu jako pojištěné pojistné. Pojistný jedinec nakonec převede pojistku na potomka, kdy se finanční prostředky stáhnou při výběru.
Předávání bohatství pomocí konceptu vodopádu spadá do kategorie plánování nemovitostí. Tento proces umožňuje prarodičům nebo rodičům odevzdat nashromážděné prostředky dítěti a zároveň se vyhnout daňovým důsledkům v době převodu. Dítě nebo vnuk platí daně z fondů pouze v případě, že je odstoupí od politiky a za vlastní efektivní daňovou sazbu. Pokud daňová sazba původního pojistníka převyšuje daňovou sazbu dítěte nebo vnuka, převod pokračuje v daňových úsporách.
Potenciální úskalí v konceptu vodopádu
Použití konceptu vodopádu při plánování majetku závisí na maximalizaci daňové výhody převodu. Fondy nabízejí pojištěným růst s odložením daně, takže dopad zůstává před převodem zanedbatelný. Daň z převodu osvobozuje od daně osvobození od daně a vyhýbá se nástrahám, které se mohou vztahovat na dary a jiné rozsáhlé převody majetku. Za předpokladu, že politika má správnou strukturu, dědic platí daně vybrané prostředky jejich vlastní sazbou. Pokud k převrácení dojde, zatímco pojištěný zůstává naživu, převod neprochází majetkem pojištěného. Tím se zabrání úskalím a nákladům spojeným s probátním procesem.
Pozornost na strukturu politiky pomocí konceptu vodopádu může pomoci snížit rizika spojená s úmrtím pojistníka před převodem pojistky. Primární riziko spočívá v přechodu pojistné smlouvy na majetek pojištěného před převrácením, který je podroben prozkoumání závěti. Například v situacích, kdy pojištěný hodlá převést pojistku na vnouče, může pojistka odložit převod až do okamžiku, kdy vnoučata dosáhne věku 18 let, pomocí případného nebo neodvolatelného příjemce, jako je rodič, předat pojistku a ponechte jej mimo dohled, pokud pojištěný zemře před dosažením věku zamýšleného příjemce. Pojištěný může celý proces zahájit pomocí smlouvy o životním pojištění, čímž se vyhne nutnosti zřízení svěřenského fondu nebo jiné právnické osoby, aby se zabránilo prozkoumání závěti.
