Podle IRS se započtení půjčky na životní pojištění nepovažuje za zdanitelný příjem. Pokud se však vzdáte své politiky nebo její platnost zanikne, půjčka se stane zdanitelnou událostí; upozorní vás IRS a vy musíte zaplatit daň z půjčky plus úrok ve vaší běžné sazbě daně z příjmu.
klíčové jídlo s sebou
- Úvěr na životní pojištění není zdanitelný jako příjem, pokud nepřesahuje částku zaplacenou v pojistném za pojistku. Pokud se vzdáte své pojistky nebo vaše pojistka zanikne, považuje se půjčka (plus úrok) za zdanitelný příjem IRS, s obvyklým příjmem. Když splácení půjčky není povinné, jakýkoli dluh po smrti pojištěného bude odečten z výplaty pojistné příjemcům.
Kolik z politické půjčky je zdanitelné?
Peníze, které si půjčujete, nejsou zdanitelné, pokud jsou rovny nebo menší než součet pojistného, které jste zaplatili.
Zdanitelná částka se rovná částce realizovaného zisku, což je jakákoli částka, kterou jste obdrželi z peněžní hodnoty vaší politiky mínus čisté náklady na pojistné, nebo celková částka zaplaceného pojistného mínus přijatá rozdělení. Řekněme například, že máte životní pojištění s peněžní hodnotou 400 000 $. Zaplatili jste 100 000 $ v pojistném, ale máte zůstatek ve výši 300 000 $ na vynikající úvěr na půjčku bez rozdělení. Pokud vaše politika skončí, částka, kterou musíte požadovat jako příjem z vašich daní, je 200 000 USD.
To může být problémem pro některé lidi, zejména pokud jejich výplaty úroků nebyly provedeny z kapsy, ale prostřednictvím dividend nebo prostřednictvím peněžní hodnoty politiky. Úrokové platby mimo kapsu nelze odečíst od daně, takže z této částky se již platí daně.
Platby úroků, které se nevyplácejí z kapsy, však často nepokrývají celou splatnou částku úroku, což vede k tomu, že se k jistině přidá složený úrok. Pokud vaše půjčka sedí nedotčená a nabývá úroků po celá desetiletí s minimálními splátkami úroků, které se uskuteční v případě zdanitelného plnění, můžete skončit dlužením daní ze zůstatku, který je podstatně více, než jste si původně půjčili.
Další úvahy o politických půjčkách
Získat politickou půjčku je obvykle rychlé a snadné. Nemusíte projít schvalovacím procesem, protože půjčujete proti vlastním aktivům. Prostředky můžete použít libovolným způsobem. A konečně nemáte splátkový kalendář ani datum splácení. Opravdu to nemusíte platit vůbec.
Pokud však půjčka není splacena před smrtí pojištěného, pojišťovna sníží nominální částku pojistné smlouvy o částku, která je stále splatná při výplatě dávky při úmrtí. Pokud splácíte celou půjčku nebo její část, vaše možnosti zahrnují pravidelné platby jistiny s ročními splátkami úroků, placení pouze ročních úroků nebo odečtení úroků z peněžní hodnoty. Úrokové sazby mohou být až 7% nebo 8%.
Pokud pojistná půjčka nebude splacena, může se úrok výrazně snížit na dávku při úmrtí, což může vést k riziku, že příjemcům nebudou poskytnuty žádné peníze. Jako takové je inteligentní alespoň platit úroky, takže politická půjčka neroste.
V nejhorším případě, pokud přidaný úrok zvýší hodnotu úvěru nad peněžní hodnotu vašeho pojištění, vaše životní pojištění může zaniknout a pojišťovací společnost je ukončit. V takovém případě je zůstatek úvěru na pojistku plus úrok považován IRS za zdanitelný příjem a účet může být statný.
