Obsah
- Co je výběr těžkosti?
- Porozumění výběrům těžkosti
- Výbuchy útrap z IRA
- Výběry útrapy od 401 (k) s
- Alternativní způsoby výběru těžkých prostředků
Co je výběr těžkosti?
Výběrem utrpení je nouzové odstranění finančních prostředků z důchodového plánu, hledané v reakci na to, co IRS nazývá „okamžitou a velkou finanční potřebou“. Takové zvláštní rozdělení může být povoleno bez sankcí z takových plánů, jako je tradiční IRA nebo 401 tis., Za předpokladu, že výběr splňuje určitá kritéria pro to, proč jsou potřebné finanční prostředky a jejich výše. Přestože jsou sankce zrušeny (zejména 10% pokuta za výběr učiněný před 59, 5 roku), bude výběr stále podléhat standardní dani z příjmu.
Klíč s sebou
- Pokud jste mladší než 59½ let a trpíte finančními problémy, možná budete moci vybírat prostředky ze svých penzijních účtů, aniž byste museli zaplatit obvyklou 10% pokutu. Ne všechny těžkosti se však kvalifikují a stále jste zodpovědní za placení daně z příjmu z výběry. Mějte na paměti, že nebudete moci vrátit prostředky na účet, pokud a když se vaše finance zlepší. Zvažte další alternativy k výběrovým obtížím, včetně plánu zásadně stejných pravidelných plateb (SEPP).
Porozumění výběrům těžkosti
Výběry útrap mohou v případě nouze poskytnout potřebné finanční prostředky - bez kontroly kreditu -, ale měly by být použity velmi střídmě a pouze v případě, že byly vyzkoušeny nebo zamítnuty všechny ostatní alternativy. Vystavením prostředků držených ve fondu chráněném před daněmi dani z příjmu pravděpodobně vybere těžký výběr daně za daný rok. Ještě důležitější je, že vás natrvalo zbaví prostředků určených na váš odchod do důchodu. Na rozdíl od, řekněme, půjčky, kterou si vezmete od svého 401 (k), nelze prostředky z výběru stížnosti vrátit na účet, pokud a když se vaše finanční situace zlepší.
Vzhledem k těmto nevýhodám považujte ústup za těžkosti pouze za poslední možnost, jak uspokojit mimořádnou a naléhavou potřebu. IRS a většina zaměstnavatelů, kteří nabízejí 401 (k), stanoví přísná kritéria pro toto rozdělení, aby se omezilo, kdy mohou být použity a jejich výše.
Pravidla, kterými se takové výběry řídí a kdo je spravuje, se liší podle typu penzijního fondu.
Výbuchy útrap z IRA
IRS se vzdá 10% penalizace za výběry IRA provedené před věkem 59½, které jsou vyvolány zdravotně souvisejícími obtížemi. Pokud nemáte zdravotní pojištění nebo pokud vaše zdravotní výdaje převyšují vaše pojištění, které bude v daném roce pokryto, bude možné, že budete moci provést bezúplatné distribuce z IRA k pokrytí těchto nákladů. Nebo alespoň některé z nich. Způsobilý je pouze nákladový rozdíl mezi těmito náklady a 7, 5% vašeho upraveného hrubého příjmu (AGI).
Pokud jste nezaměstnaní, máte povoleno bezúplatně rozdělovat platby za zdravotní pojištění. Abyste se však kvalifikovali, musíte svou práci ztratit, místo aby ji jednoduše nechali dobrovolně, a musíte obdržet federální nebo státní kompenzaci v nezaměstnanosti po dobu 12 po sobě jdoucích týdnů. Pokud jde o načasování, musíte obdržet rozdělení roku nebo rok poté, co jste obdrželi kompenzaci v nezaměstnanosti, a nejpozději 60 dnů po získání dalšího zaměstnání. A účty musí být velké - představující alespoň 10% vašeho AGI - a nesmí být hrazeny z žádného zdravotního pojištění.
IRS také umožňuje předčasné, beztrestné výběry z IRA z jiných důvodů, které mohou nebo nemusí být vyvolány těžkostí. Patří k nim mentální nebo fyzické postižení nebo potřeba finančních prostředků na zaplacení vysokoškolských účtů za vás, vašeho manžela / manželku nebo vaše děti nebo vnoučata.
Výběry útrapy od 401 (k) s
Zda nebo ne si můžete vzít rozdělení těžkosti z vašich 401 (k) nebo podobných 403 (b) plánů - az jakých důvodů - je na zaměstnavateli, který sponzoruje program. "Důchodový plán může, ale nemusí, zajišťovat rozdělení těžkosti, " uvádí IRS. Pokud plán takové rozdělení umožňuje, musí specifikovat kritéria, která definují těžkosti, jako je placení lékařských nebo pohřebních výdajů. Váš zaměstnavatel požádá o určité informace a případně dokumentaci o vašich potížích.
Pokud váš zaměstnavatel povolí výběr z konkrétního důvodu, pravidla IRS však upravují, zda bude upuštěno od 10% pokuty za výběry učiněné před dosažením věku 59½ let, a také to, kolik budete moci odstoupit. Tyto podmínky jsou podobné těm, které upravují zproštění povinnosti výběru IRA, ale existují určité rozdíly. Zejména nemůžete vybrat ze svého 401 (k) bez postihu, abyste zaplatili pojistné na zdravotní pojištění, jak můžete u IRA. Rovněž výběry na výplatu vzdělávacích nákladů ani na nákup prvního domu nejsou osvobozeny od pokut; obě jsou povoleny bez pokut za výběry IRA, za určitých podmínek.
Alternativní způsoby výběru těžkých prostředků
Existuje ještě jiná možnost, jak se připojit ke svým penzijním účtům před dosažením věku 59½ let, aniž by došlo k sankcím, ale vyžaduje více času na založení a dlouhodobější závazek k předčasnému výběru. Prostředky, které chcete využít, lze umístit do plánu zásadně stejných pravidelných plateb (SEPP). Plán vám poté bez penále vyplatí roční rozdělování po dobu pěti let nebo do otočení 59½, podle toho, co přijde později. Stejně jako v případě výběru stížností jsou od pokuty upuštěny; jste stále povinni zaplatit daň z příjmu při předčasném výběru.
Protože IRS vyžaduje, aby jednotlivci pokračovali v plánu SEPP alespoň po dobu pěti let, není to řešení pro ty, kteří hledají pouze krátkodobý přístup k penzijním fondům bez sankcí. Pokud plán zrušíte před uplynutím minimální doby držení, musíte zaplatit IRS všechny pokuty, které vám byly v rámci programu odepřeny, plus úrok z této částky.
Také prostředky držené v kvalifikovaném plánu sponzorovaném zaměstnavatelem, jako je 401 (k), lze použít v SEPP pouze tehdy, pokud pro sponzorujícího zaměstnavatele již nepracujete. Jakmile spustíte program SEPP na vyřazovacím účtu, nemůžete provádět žádné další doplňky ani distribuce z účtu. Jakékoli změny zůstatku na účtu, s výjimkou SEPP a požadovaných poplatků, jako jsou obchodní a správní poplatky, mohou mít za následek změnu programu SEPP a mohly by být důvodem k diskvalifikaci ze strany IRS - a opět k uložení všechny sankce, které byly zrušeny, plus úroky.
Navzdory těmto omezením a nevýhodám se vyplatí zvážit plán SEPP v případech, kdy je třeba včas čerpat prostředky. Mezi jinými důvody jsou programy méně restriktivní, pokud jde o to, jak utratíte finanční prostředky, které vyberete, bez sankcí, ve srovnání s výběry útrap.
