Dávky v životním pojištění, které jsou vypláceny příjemci jednorázově, se obecně nezahrnují jako příjem příjemce výplaty životního pojištění. Toto vyloučení osvobozené od daně se vztahuje také na výplatu příspěvků na smrt vyplácených na základě nadačních smluv, pojistných smluv na odškodnění pracovníků, skupinových plánů zaměstnavatelů nebo smluv o úrazovém a zdravotním pojištění.
Rozdělit to
Přestože předávání milovaného člověka nelze plánovat ani předvídat, je stejně důležité pracovat se zkušeným daňovým a majetkovým plánovačem, abychom se vyhnuli sběru IRS tam, kde to není potřeba. Tento článek by proto měl být používán spíše jako kontrolní seznam, aby se zajistilo, že vaše životní pojistka je na správném místě, spíše než kus „jak na to“. Je naprosto přijatelné, abyste se dvakrát zkontrolovali s plánovačem nemovitostí, abyste zajistili, že vaše výplaty za pojištění půjdou na správné místo.
Daně zaplacené z nadměrného úroku
Pokud je pojistka kombinována se smlouvou o doživotní anuitě, kde se platí jednorázové pojistné se jmenovitou hodnotou pojištění, vyloučení se nepoužije. Pokud je například nominální hodnota dávky při úmrtí 250 000 USD a příjemce se rozhodne místo měsíční částky přijímat měsíční platby, je zdanitelný další úrok získaný nad nominální částkou 250 000 USD.
Na rozdíl od životního pojištění může výše daní, které by příjemce mohl dlužit zděděné anuity, záviset na struktuře anuitní smlouvy a na tom, zda je příjemce pozůstalým manželem. Pokud byla zděděná anuita součástí plánu definovaného příspěvku decedenta - jako je například 401 (k) -, pak se mohou použít pravidla z ustanovení zákona o zřízení každého společenství pro vylepšení důchodu (SECURE), pokud jde o to, kdy příjemce může provést výplatu a částku dlužných daní. Protože pravidla týkající se anuit mohou být složitá, je důležité, abyste ohledně svých daňových povinností konzultovali kvalifikovaného daňového experta.
Komplikace s vlastnictvím a plánováním nemovitostí
Přestože dávky pro případ úmrtí na životní pojištění jsou obecně vyloučeny z daně z příjmu příjemci, jsou zahrnuty jako součást pozůstalosti zemřelého, pokud byl v době smrti vlastníkem pojistky. Toto zahrnutí jako součást panství může podmiňovat výhody vyplácené dani z nemovitostí jak na federální, tak na státní úrovni. Začlenění majetku lze zabránit, pokud je vlastníkem smlouvy o životním pojištění někdo jiný než zemřelý; toto přiřazení musí proběhnout více než tři roky před datem úmrtí, jinak bude IRS považovat zemřelého za vlastníka pojistky pro účely daně z nemovitostí.
Statistiky poradce
Steve Kobrin, LUTCF
Firma Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ
Životní pojištění nabízí žádoucí daňové výhody, i když není zcela bez daně. Zde jsou způsoby, jak mohou být vaše dávky životního pojištění zdaněny:
- Přílišné čerpání z univerzální životní politiky. Ukončení politiky peněžní hodnoty s nesplacenými půjčkami.Přijímání dividend vyšší než vaše celkové pojistné.Výběr možnosti „akumulovat dividendy za úroky“. Převedení vašeho životního pojištění. Výběr splátkového kalendáře jako vypořádání dávek při úmrtí.Vkládání životního pojištění do kvalifikovaného penzijního plánu. Použití dohody o rozdělení dolaru na nákup životního pojištění. Sběr na politiku udržovanou na bývalém zaměstnanci.Zachování incidence vlastnictví v politice, pokud máte velkou nemovitost. Přiřazení pouze části vaší politiky předejte své oblíbené charitě jako dárek. Převod vaší politiky za hodnotu.
Sečteno a podtrženo
Ačkoli ve výchozím nastavení nebude životní pojištění příjemci zdaněno, je nezbytné, abyste se svým finančním plánovačem dvakrát zkontrolovali, zda jsou vaše investice na správném místě. Vyhnutí se výše uvedeným nástrahám může ušetřit desítky tisíc dolarů zbytečným daním.
