Co jsou výběrové úvěry: penzijní plán?
Výběrový úvěr v penzijním plánu se vztahuje na část důchodových aktiv jednotlivce v kvalifikovaném penzijním plánu, které má zaměstnanec právo vybrat, když opustí pracovní místo.
Klíč s sebou
- Úvěr na výběr v penzijním plánu se týká části důchodového aktiva zaměstnance v kvalifikovaném penzijním plánu, který je zaměstnanec oprávněn vybrat, když odejde z práce. Když máte vládní program nebo soukromý sektor, je to je důležité znát své možnosti a povinnosti dříve, než vyberete prostředky ze svého důchodového účtu.
Porozumění výběrovým úvěrům: Penzijní plán
V rámci penzijních plánů popisují úvěry na výběr práva zaměstnanců-účastníka kvalifikovaného penzijního plánu na výběr jejich části aktiv plus část příspěvků zaměstnavatele, pokud je to možné, při jejich odchodu z tohoto zaměstnání. Ve většině penzijních plánů zaměstnavatel i zaměstnanec pravidelně přispívají do fondu sdíleného všemi způsobilými zaměstnanci.
O distribucích
Každý jednotlivec má účet v tomto fondu a více zaměstnavatelů se může účastnit jediného penzijního fondu. Když způsobilý zaměstnanec dosáhne věku odchodu do důchodu, má nárok na pravidelné rozdělování, které se obecně rovná procentu jejich příjmu v předdůchodových letech. Zaměstnanec, který odejde z firmy před věkem odchodu do důchodu, by pravděpodobně měl nárok na částečné rozdělení svých penzijních fondů v závislosti na pravidlech pro přiznání nároku stanovených zaměstnavatelem a plánu.
Pokud plánujete odejít ze zaměstnání, ujistěte se, že své penzijní fondy převedete na jiný kvalifikovaný penzijní účet, protože IRS účtuje pokuty za prostředky, které nejsou umístěny na účet chráněný daní.
Kredity za výběr: Penzijní plán před odchodem do důchodu
Když zaměstnanec odejde z firmy před odchodem do důchodu, různé faktory určují, do jaké míry mají nárok na zůstatek svého důchodu. Nejdůležitější z nich je jejich rozhodný status. Vesting se vztahuje k rozsahu, v jakém má zaměstnanec kontrolu nad svými penzijními aktivy.
Ve většině případů platí příspěvky zaměstnanců okamžitě a zaměstnanci s delším funkčním obdobím budou mít nárok na větší podíl příspěvků zaměstnavatelů.
Význam rolloverů
Vzhledem k tomu, že většina penzijních fondů je osvobozena od daně, měli by odcházející zaměstnanci vždy převádět tyto prostředky na kvalifikovaný individuální důchodový účet (IRA) spravovaný kvalifikovanou finanční institucí. Služba IRS (Internal Revenue Service) účtuje sankce za prostředky, které nejsou umístěny na účet chráněný daní.
IRS může při udělování výjimek z těchto požadavků zvážit některé zvláštní případy, jako je smrt nebo zdravotní postižení. Mezi další možné výjimky patří některé extrémní zdravotní náklady nebo opravy předchozího nadměrného příspěvku.
Pravidla, kterými se řídí výběrové úvěry
V případě důchodů ve veřejném sektoru jsou pravidla výběru stanovena podle jednotlivých států. Soukromé důchody podléhají pravidlům stanoveným v zákoně o zabezpečení příjmů do důchodu zaměstnanců z roku 1974 (ERISA). ERISA a následná daňová pravidla nastiňují komplexní systém politik týkajících se nároku a výběru z mnoha variant definovaných plánů dávek a příspěvků.
Kromě pokynů ERISA mají zaměstnavatelé prostor pro uspořádání svých plánů podle svých vlastních potřeb. Při odchodu ze společnosti je moudré zvážit své vlastní potřeby tím, že se poučíte o svých možnostech a povinnostech týkajících se výběrů z kvalifikovaných penzijních plánů.
Dva klíčové kvalifikované penzijní plány
Program definovaných dávek je nejběžnějším typem penzijního plánu. Plán definovaných požitků je penzijní plán sponzorovaný zaměstnavatelem, kde se zaměstnanecké požitky počítají pomocí vzorce, který zohledňuje několik faktorů, jako je délka zaměstnání a historie platů. Plány definovaných požitků zaručují důchodci stanovené rozdělení hotovosti při odchodu do důchodu. Protože zaměstnavatel odpovídá za investiční rozhodnutí a řízení investic plánu, nese zaměstnavatel veškerá investiční a plánovací rizika.
V plánu definovaných příspěvků, jako je 401 (k) nebo 403 (b), přispívají zaměstnanci pevnou částkou nebo procentem ze svých výplat na účet, který je určen k financování jejich penzí. Sponzorující společnost někdy přidělí část zaměstnaneckých příspěvků jako další výhodu.
Plán definovaných příspěvků se obvykle skládá z investic, které zaměstnanec vybere z kurátorského seznamu možností, které často sestávají z podílových fondů. Neexistuje způsob, jak vědět, kolik plánu definovaných příspěvků nakonec poskytne zaměstnanci při odchodu do důchodu, protože se výše příspěvků může měnit a návratnost investic se může zvyšovat a snižovat.
