Co je plán 401 (k)?
Plán 401 (k) je daňově zvýhodněný penzijní účet s definovaným příspěvkem, který nabízí mnoho zaměstnavatelů svým zaměstnancům. Název je pojmenován po části amerického zákoníku pro vnitřní příjmy. Pracovníci mohou přispívat na své účty 401 (k) prostřednictvím automatického srážení mezd a jejich zaměstnavatelé mohou některé nebo všechny tyto příspěvky vyrovnat. Investiční výdělky v tradičním plánu 401 (k) nejsou zdaněny, dokud zaměstnanec tyto peníze nevybere, obvykle po odchodu do důchodu. V plánu Roth 401 (k) mohou být výběry osvobozeny od daně.
Klíč s sebou
- Plán 401 (k) je penzijní účet sponzorovaný společností, do kterého mohou zaměstnanci přispívat. Zaměstnavatelé mohou také poskytovat odpovídající příspěvky. Existují dva základní typy 401 (k) s - tradiční a Roth - které se liší především v tom, jak jsou zdaněny. V tradičním 401 (k) příspěvky zaměstnanců snižují své daně z příjmu za rok jsou provedeny, ale jejich výběr je zdaněn. U společnosti Roth přispívají zaměstnanci s příjmy po zdanění, avšak výběr může být osvobozen od daně.
Pochopení plánů 401 (k)
Existují dva základní typy účtů 401 (k): tradiční 401 (k) a Roth 401 (k), někdy označované jako „určený Rothův účet“. Oba jsou v mnoha ohledech podobné, ale jsou zdaňovány různými způsoby. Pracovník může mít buď typ účtu, nebo oba typy.
Přispění k plánu 401 (k)
401 (k) je to, co se nazývá plán definovaných příspěvků. Zaměstnanec a zaměstnavatel mohou na účet přispívat až do limitu dolaru stanoveného službou Internal Revenue Service. Naproti tomu tradiční důchody (nezaměnitelné s tradičními 401 písm. K)) se označují jako plány definovaných dávek; zaměstnavatel je zodpovědný za poskytnutí určitého množství peněz zaměstnanci při odchodu do důchodu. V posledních desetiletích se plány 401 (k) staly bohatšími a tradiční důchody se stávají vzácnější, protože zaměstnavatelé přenesli odpovědnost a riziko úspory za odchod do důchodu svým zaměstnancům.
Zaměstnanci jsou rovněž odpovědní za výběr konkrétních investic v rámci svých účtů 401 (k), z výběru, který jejich zaměstnavatel nabízí. Tyto nabídky obvykle zahrnují sortiment akciových a dluhopisových podílových fondů a fondů cílového data, které drží směs akcií a dluhopisů přiměřenou z hlediska rizika, kdy daná osoba očekává odchod do důchodu. Mohou také zahrnovat zaručené investiční smlouvy (GIC) vydané pojišťovnami a někdy i vlastní akcie zaměstnavatele.
Maximální příspěvky
Maximální částka, kterou může zaměstnanec nebo zaměstnavatel přispět do plánu 401 (k), se pravidelně upravuje, aby se zohlednila inflace. Od roku 2019 jsou základní limity příspěvků zaměstnanců 19 000 USD ročně pro pracovníky mladší 50 let a 25 000 USD pro osoby starší 50 let (včetně příspěvku 6 000 USD). Pokud zaměstnavatel rovněž přispívá (nebo pokud se zaměstnanec rozhodne provést dodatečné, neodpočitatelné příspěvky po zdanění na svůj tradiční účet 401 (k)), je celkový příspěvek zaměstnance / zaměstnavatele pro pracovníky mladší 50 let omezen na 56 000 $ nebo 100 % kompenzace zaměstnance, podle toho, co je nižší. Pro těch 50 a více je limit 62 000 USD.
V roce 2020 se všechna tato čísla zvýší. Základní příspěvky vzrostly na 19 500 USD a dobrození na 6 500 USD. Strop, včetně příspěvků zaměstnavatele, se pro osoby nad 50 let stává 57 000 USD - 63 500 USD.
Přizpůsobení zaměstnavatele
Zaměstnavatelé, kteří odpovídají svým příspěvkům na zaměstnance, používají k výpočtu této shody různé vzorce. Běžným příkladem může být 50 centů nebo 1 $ za každý dolar, který zaměstnanec přispívá do určitého procenta platu. Finanční poradci často doporučují, aby se zaměstnanci snažili přispět alespoň dost peněz na své plány 401 (k), aby každý získal plný zápas zaměstnavatele.
Organizace účtu
Pokud si to přejí - a pokud jejich zaměstnavatel nabízí obě možnosti - mohou zaměstnanci rozdělit své příspěvky a vložit nějaké peníze do tradičních 401 (k) a některé do Roth 401 (k). Jejich celkový příspěvek na oba typy účtů však nesmí překročit limit pro jeden účet (například 19 500 USD v roce 2020). Příspěvky zaměstnavatelů mohou přejít pouze na tradiční účet 401 (k), kde budou po výběru vybrány.
Převzetí výběrů z plánu 401 (k)
Účastníci by si měli pamatovat, že jakmile jsou jejich peníze v 401 (k), může být obtížné vybrat bez postihu. „Ujistěte se, že ještě před odchodem do důchodu stále ušetříte dost na mimořádné události a výdaje, které můžete mít před odchodem do důchodu. Neukládejte všechny své úspory do 401 (k), kde je nelze snadno získat, pokud je to nutné, “ říká Dan Stewart, CFA ®, prezident Revere Asset Management Inc., v Dallasu, Texas.
Výnosy na účtu 401 (k) jsou odloženy v případě tradičních 401 (k) a v případě Roths osvobozeny od daně. Když majitel tradičních 401 (k) provede výběry, budou tyto peníze (které nebyly nikdy zdaněny) zdaněny jako běžný příjem. Majitelé ostatních účtů (kteří již zaplatili daň z příjmu z peněz, které přispěli do plánu), nebudou za své výběry dlužit žádnou daň, pokud splní určité požadavky.
Jak tradiční, tak i vlastníci Roth 401 (k) musí být ve věku nejméně 59½ let - nebo musí splňovat jiná kritéria stanovená IRS, jako jsou zcela a trvale zdravotně postižení - když začínají s výběrem. Jinak budou čelit další 10% peněžité peněžité dani za včasnou distribuci nad jakoukoli jinou daň, kterou dluží.
Oba typy účtů rovněž podléhají požadovanému minimálnímu rozdělení nebo RMD. (Výběry jsou často označovány jako „distribuce“ v IRS salónu.) Po věku 70½ musí majitelé účtu stáhnout alespoň určité procento ze svých 401 (k) plánů pomocí tabulek IRS na základě své střední délky života v té době. Pokud však stále pracují a účet je u jejich současného zaměstnavatele, nemusí z tohoto plánu odebrat RMD. (Roth IRA, na rozdíl od Roth 401 (k) s, nepodléhají RMD během životnosti vlastníka.)
Tradiční 401 (k) vs. Roth 401 (k)
Když se v roce 1978 poprvé objevily plány 401 (k), měly společnosti a jejich zaměstnanci jen jednu možnost: tradiční 401 (k). Poté v roce 2006 dorazil Roth 401 (k). Rothové jsou jmenováni pro bývalého amerického senátora Williama Rotha z Delaware, hlavního sponzora legislativy z roku 1997, který umožnil Roth IRA.
Zatímco Roth 401 (k) s byl trochu pomalý dohnat, mnoho zaměstnavatelů je nyní nabízí. Takže první rozhodnutí, které musí zaměstnanci často udělat, je: Roth nebo tradiční?
Obecně platí, že zaměstnanci, kteří očekávají, že se po odchodu do důchodu ocitnou v nižší limitní daňové kategorii, se mohou rozhodnout pro tradiční 401 (k) a využít okamžité daňové úlevy. Na druhé straně se zaměstnanci, kteří očekávají, že budou ve vyšší kategorii, mohou rozhodnout pro Roth, aby se později mohli vyhnout daňovým povinnostem. Například Roth může být tou pravou volbou pro mladšího pracovníka, jehož plat je nyní relativně nízký, ale pravděpodobně se časem podstatně zvýší. Také důležité, zejména pokud má Roth roky růst: Žádná daň z výběrů znamená, že všechny peníze, které příspěvky vydělávají po celá desetiletí z toho, že jsou na účtu, nejsou také zdaněny.
Protože nikdo nemůže předvídat, jaké daňové sazby budou za několik desetiletí, ani jeden typ 401 (k) není jistá věc. Z tohoto důvodu mnoho finančních poradců navrhuje, aby lidé zajistili své sázky a do každého vložili část svých peněz.
Úvod do 401 (K)
Zvláštní úvahy: Změna zaměstnání
Když zaměstnanec opustí společnost, kde má plán 401 (k), mají obvykle čtyři možnosti:
1. Vybírejte peníze
To je obvykle špatný nápad, pokud zaměstnanec absolutně nepotřebuje hotovost pro naléhavý účel, například za lékařský účet. Nejen, že peníze budou zdanitelné v roce, kdy jsou vybrány, ale zaměstnanec může být zasažen dodatečnou 10% daní z předčasného rozdělení, pokud není nad 59½, zcela a trvale zdravotně postižený, nebo nesplňuje další kritéria IRS pro výjimku z pravidlo.
V případě Roth IRA mohou být příspěvky zaměstnance kdykoli vybrány bez daně a bez sankcí, ale příjmy budou zdanitelné, pokud je zaměstnanec mladší 59, 5 a měl účet méně než pět let. A i když zaměstnanec je schopen vybrat peníze osvobozené od daně, sníží své penzijní úspory, které mohou později v životě litovat.
2. Roll to přes IRA
Přesunem peněz do IRA například u makléřské společnosti nebo společnosti podílového fondu se zaměstnanec může vyhnout okamžitým daním a udržet si na svém účtu daňově zvýhodněný status. A co víc, zaměstnanec pravděpodobně bude mít v IRA širší škálu investičních možností než s plánem zaměstnavatele.
IRS má relativně přísná pravidla pro rollovers a jak oni musí být splnění, a provoz po nich může být nákladný. Finanční instituce, která je připravena přijímat peníze, zpravidla více než šťastná pomůže s procesem a vyhne se jakémukoli nesprávnému postupu.
Peníze v 401 (k) nebo IRA jsou obvykle chráněny před věřiteli.
3. Nechte to u starého zaměstnavatele
V mnoha případech zaměstnavatelé povolí odcházejícímu zaměstnanci vést účet 401 (k) ve svém starém plánu na dobu neurčitou, i když zaměstnanec k němu nemůže přispívat dalšími příspěvky. To se obecně týká účtů v hodnotě nejméně 5 000 $; v případě menších účtů nesmí zaměstnavatel dát zaměstnanci jinou možnost, než přesunout peníze jinam.
Ponechání peněz 401 (k) tam, kde to může mít smysl, pokud je starý plán zaměstnavatele dobře spravován a zaměstnanec je spokojen s investičními možnostmi, které nabízí. Nebezpečí spočívá v tom, že zaměstnanci, kteří v průběhu své kariéry změní zaměstnání, mohou zanechat stopu starých 401 (k) plánů a mohou zapomenout na jeden nebo více z nich. Jejich dědici možná nevědí o existenci účtů.
4. Přesuňte jej k novému zaměstnavateli
Některé společnosti umožňují novým zaměstnancům přesunout staré 401 (k) do svého vlastního plánu. Stejně jako u převrácení IRA to může zachovat stav odložené daně na účtu a vyhnout se okamžitým daním. Může to být moudrý krok, pokud zaměstnanec není spokojen s přijímáním investičních rozhodnutí souvisejících se správou IRA při převrácení a raději by část této práce nechal na správce nového plánu.
Kromě toho, pokud se zaměstnanec blíží věku 70½ let, mějte na paměti, že peníze, které jsou ve výši 401 (k) u současného zaměstnavatele, nepodléhají RMD. Pohyb peněz bude chránit více důchodových aktiv pod tímto deštníkem.
