Pokud zaměstnavatelé chtějí dát zaměstnancům daňově zvýhodněný způsob, jak ušetřit na důchod, mohou nabídnout účast na plánu 401 (k). Mohou také zaměstnancům nabídnout IRA SEP (zjednodušený zaměstnanecký důchod) nebo, pokud má společnost 100 nebo méně zaměstnanců, SIMPLE (úsporný motivační plán pro zaměstnance) IRA.
Jednotlivci mohou otevřít Roth nebo tradiční IRA odděleně od zaměstnavatele, ale mají přístup k 401 (k), SEP IRA nebo SIMPLE IRA, pokud je nabízí zaměstnavatel. U samostatně výdělečně činných osob zahrnuje „zaměstnavatel“ vlastníka / zaměstnance. Jak jejich jména napovídají, byly SEP a SIMPLE IRA navrženy tak, aby zaměstnavatelům usnadnily sestavení důchodového plánu pro zaměstnance. Mají menší administrativní zátěž než plány 401 (k).
Klíč s sebou
- Plány 401 (k) - a SEP a SIMPLE IRA - jsou odložené penzijní spořicí účty nabízené zaměstnavateli. Jednotlivci mohou také založit tradiční nebo Roth IRA.IRA obecně nabízejí více investičních možností než 401 (k), ale povolený příspěvek úrovně jsou mnohem nižší.
Obecně platí, že výběry ze 401 (k) s a různých typů IRA mohou být penalizovány, jakmile dosáhnete věku 59½, i když existují určité výjimky.
401 (k) s
401 (k) je odložený důchodový spořicí účet, který zaměstnavatelé nabízejí svým zaměstnancům. Zaměstnanci přispívají na svůj účet penězi a zaměstnavatelé si mohou vybrat, aby odpovídali procentnímu podílu tohoto příspěvku.
Příspěvky na účty 401 (k) se provádějí před zdaněním. Peníze se ukládají do různých investic, obvykle do sestavy podílových fondů, jak je vybírá sponzor. Výběr fondu je navržen tak, aby splňoval specifickou toleranci rizika, aby zaměstnanci mohli přijímat pouze agresivní nebo konzervativní riziko, s nímž jsou pohodlné.
Mnoho 401 (k) s má nárok na odpovídající příspěvky, ale SEP a SIMPLE IRA mají 100% nárok, jakmile je příspěvek poskytnut.
Investiční příjem narůstá a je bez daně. Výběry jsou zdaňovány běžnou sazbou daně, pokud jsou uskutečňovány ve věku 59 a více let.
Mnoho zaměstnavatelů také začíná nabízet Roth 401 (k) s. Na rozdíl od tradičních 401 (k) jsou příspěvky financovány z peněz po zdanění, takže nejsou daňově uznatelné; kvalifikované výběry jsou však osvobozeny od daně.
Od roku 2020 mohou účastníci přispívat až do výše 19 500 USD ročně na tradiční nebo Roth 401 (k), přičemž dalším osobám ve věku 50 a více let je umožněn dodatečný příspěvek ve výši 6 500 USD. Další podrobnosti o limitech příspěvků jsou k dispozici na IRS.
Zaměstnanci může být povoleno přijímat půjčky nebo výběry útraty od 401 (k). Splátky úvěru se obvykle odečítají z výplaty zaměstnance.
IRA
Existuje několik typů IRA. Individuální důchodový účet (IRA) (tradiční nebo Roth) je daňově odložený důchodový spořicí účet zřízený jednotlivou osobou. SEP a JEDNODUCHÉ IRA nabízejí zaměstnavatelé svým zaměstnancům. V mnoha ohledech se podobají účtům 401 (k), ale existují určité rozdíly, mezi nimi hlavní limity příspěvků a způsob práce.
Na rozdíl od 401 (k) s, IRA obecně neumožňují půjčky.
Účty IRA jsou vedeny depozitáři, jako jsou banky nebo makléři. Na rozdíl od 401 (k) s, IRA umožňují majitelům účtů vlastnit na účtu mnoho různých aktiv, včetně akcií, dluhopisů, CD a dokonce i nemovitostí. Některá aktiva, například umění, nejsou v rámci IRA povolena podle pravidel IRS.
Tradiční a Roth IRA
Stejně jako 401 (k) s, příspěvky na tradiční IRA jsou obecně odpočitatelné z daní. Výdělky a výnosy rostou bez daně a vy platíte daň za výběry v důchodu. Příspěvky do Roth IRA se provádějí s dolary po zdanění, ale výběry jsou v důchodu osvobozeny od daně.
Roční limity příspěvků pro tradiční a Roth IRA jsou od roku 2020 6 000 $, přičemž pro osoby nad 50 let jsou povoleny dodatečné příspěvky ve výši 1 000 $.
SEP IRA
IRA SEP mají vyšší roční limity příspěvků než standardní IRA a pouze jeden zaměstnavatel může přispět na jeden. Od roku 2020 mohou zaměstnavatelé přispívat až 25% hrubého ročního platu zaměstnance, pokud příspěvky nepřesáhnou 57 000 USD.
JEDNODUCHÉ IRA
JEDNODUCHÉ příspěvky IRA fungují jinak než IRA SEP a 401 (k) s. Zaměstnavatel může buď vyrovnat až 3% ročního příspěvku zaměstnance, nebo nastavit nevolitelný 2% příspěvek z platu každého zaměstnance. Ten nevyžaduje příspěvky zaměstnanců.
Limit příspěvků pro zaměstnance je 13 500 USD v roce 2020 a ti ve věku 50 a více let mohou přispět k dobití až 3 000 $.
Statistiky poradce
Michelle Mabry, CFP®, AIF®
Klient 1. poradní skupina, Hattiesburg, Miss.
401 (k) je plán sponzorovaný zaměstnavatelem, na který můžete provést volitelný odklad. Můžete přispívat až 19 500 $ ročně a do roku 2020 navýšit částku 6 500 $ pro 50 let a více. Plány zaměstnavatelů obvykle poskytují určitou částku odpovídajícího příspěvku. Můžete si vybrat z nabídky podílových fondů nebo ETF, jak je uvedeno ve vašem individuálním plánu. IRA není vázána na zaměstnavatele. Pokud je váš příjem nižší než určitá částka a nejste kryti plánem zaměstnavatele, můžete přispívat až 6 000 $ ročně plus 1 000 dohánějících příspěvků pro tyto věkové skupiny 50 a více let.
Výhodou IRA je, že vaše výběr investic je mnohem větší a téměř neomezený. Je třeba vzít v úvahu náklady každého z nich a budou se lišit v závislosti na výběru investic.
