Co je skutečná peněžní hodnota?
Skutečná peněžní hodnota je částka rovnající se reprodukčním nákladům sníženým o odpisy poškozeného nebo odcizeného majetku v době ztráty. Je to skutečná hodnota, za kterou lze nemovitost prodat, která je vždy nižší, než kolik by stálo její nahrazení.
Vysvětlení skutečné peněžní hodnoty
Pojišťovací společnosti někdy používají skutečnou peněžní hodnotu ke stanovení částky, která má být pojistníkovi vyplacena po ztrátě nebo poškození pojištěného majetku. Například v případě automobilu s celkovou nehodou by pojišťovna obvykle zaplatila skutečnou peněžní hodnotu vozidla po určení nákladů na výměnu a odečtení faktorů, jako jsou odpisy a opotřebení. Při pokrytí nákladů na náhradu by pojistitel zaplatil částku potřebnou k nahrazení kryté položky za novou věc podobného druhu.
Skutečná peněžní hodnota se používá při oceňování pojištěného majetku v odvětví nemovitostí a úrazového pojištění. Skutečná peněžní hodnota není stejná jako hodnota reprodukčních nákladů. Skutečná peněžní hodnota se vypočítá odečtením odpisů od reprodukčních nákladů, zatímco odpisy se určují stanovením očekávané životnosti položky a určením, jaké procento této životnosti zůstává. Toto procento vynásobené reprodukčními náklady poskytuje skutečnou peněžní hodnotu.
Příklad: muž před pěti lety koupil televizi za 3 000 $ a byl zničen hurikánem. Jeho pojišťovací společnost říká, že všechny televizory mají životnost 10 let. Podobná televize dnes stojí 3 500 $. Zničená televize měla zbývajících 50 procent (5 let). Skutečná peněžní hodnota se rovná 2 500 $ (náklady na výměnu) krát 50 procent (zbývající doba použitelnosti) nebo 1 750 $.
Tento koncept se liší od účetní hodnoty používané účetními v účetní závěrce nebo pro daňové účely. Účetní používají nákupní cenu a odečítají kumulované odpisy, aby ocenili položku v rozvaze. ACV používá aktuální náklady na výměnu nové položky.
Skutečná peněžní hodnota vs. náklady na výměnu
Pojistníci pojištění majetku budou obvykle dávat přednost platbě na základě reprodukčních nákladů poškozeného nebo odcizeného majetku, protože to kompenzuje pojistníkovi skutečné náklady na výměnu majetku. Například, pokud je kamera odcizena, politika náhrady nákladů vám nahradí plné náklady na její nahrazení novým fotoaparátem podobného druhu. Pojistitel nebude brát v úvahu, že ztracená kamera měla počet závěrek 25 000, protože jste ji používali každý den po dobu posledních dvou let, což způsobuje značné opotřebení.
