Co je metoda faktoru anuity?
Metoda anuitního faktoru je způsob, jak určit, kolik peněz může být vybráno brzy z penzijních účtů před tím, než jim vzniknou pokuty. Výpočet používá především údaje o délce života a používá se na anuity a individuální důchodové účty (IRA). Je to podobné jako metoda fixní amortizace, i když využívá poněkud odlišná data.
Pochopení metody faktoru anuity
Při použití metody anuitního faktoru by držitel důchodového účtu vydělil aktuální zůstatek IRA nebo anuitního účtu „anuitním faktorem“. Faktor anuity se vypočítá na základě průměrné míry úmrtnosti (s použitím tabulky úmrtnosti Internal Revenue Service (IRS) v příloze B předpisu IRS Revenue 2002-62) a „přiměřených“ úrokových sazeb - až 120% střednědobé použitelné federální Sazba za měsíc ocenění.
Pomocí metody anuitního faktoru může investor zajistit, že neztrácí hodnotu účtu vůči potenciálně nákladným sankcím z předčasného výběru. Může také pomoci majiteli účtu určit, kolik peněz může potřebovat získat jinými prostředky (například zajištěním půjčky), kromě výběru peněz ze svého penzijního spořicího účtu, aby uspokojili své současné finanční potřeby.
Metoda anuitního faktoru vs. jiné metody
Metoda fixní amortizace amortizuje zůstatek na účtu důchodce po dobu zbývající dožití (na základě tabulek IRS) úrokovou sazbou nepřevyšující 120% federální střednědobé sazby. Metoda fixní anuitizace dělí zůstatek na účtu důchodce faktorem anuity a určuje roční částku platby. Faktor anuity je založen na úmrtnostních tabulkách IRS a úroková sazba nepřesáhne 120% federální střednědobé sazby. Jakmile je částka platby stanovena, nelze ji změnit. Požadovaná metoda minimálního rozdělení dělí zůstatek na penzijním účtu k 31. 12. předchozího roku zbývající délkou života důchodce (na základě tabulek IRS). Zvýšení zůstatku účtu důchodce bude tedy znamenat větší distribuce a snížení povede k menším distribucím.
Zdroje anuity faktoru
Výběr peněz z penzijního spořicího plánu by měl být pečlivým rozhodnutím, protože držiteli účtu dává méně času na zpětné získání hodnoty a získání úroků z aktiv plánu.
Několik publikací a pojistněmatematických tabulek IRS může být užitečných při uplatňování metody anuitního faktoru a výběrech na penzijním účtu, jako je publikace 1457, která poskytuje příklady pro oceňování anuit, životních statků a zbytků obecně. Publikace 1457 obsahuje následující oddíly:
- Faktory jediného života: Tabulka zbytkové faktory SLast-to-Die: Tabulka R (2) 0, 2% -4%; 4, 2% - 8%; 8, 2% - 12%; 12, 2% - 16%; 16, 2% - 20% Termín Určité faktory: Tabulka BCommutační faktory: Tabulka Faktory úpravy HAnnuity: Tabulka KMortalita Tabulka: Tabulka 2000CM
