Co je to bankovní vyšetření?
Bankovní vyšetření je hodnocení finančního zdraví a odolnosti banky. Bankovní zkoušky se primárně týkají síly rozvahy banky. Zahrnují však také přezkum dodržování předpisů a interních kontrol.
Ve Spojených státech amerických provádějí zkoušky národních bank Úřad správce měny (OCC), zatímco zkoušky státních bank najímá Federální pojišťovna pojištění vkladů (FDIC). U holdingových bank jsou kontroly prováděny Federálním rezervním systémem.
Klíč s sebou
- Bankovní vyšetření jsou hodnocení finančního zdraví bank. Jsou prováděna regulačními a vládními institucemi, jako jsou OCC, FDIC a Federální rezervní systém. Vyšetřování bank používá šestistupňovou analýzu navrženou k měření kvantitativního a kvalitativního zdraví banky. příslušné banky.
Jak fungují bankovní zkoušky
Proces provádění bankovních zkoušek je založen na tzv. Systému hodnocení CAMELS, což je zkratka, která vymezuje šest hlavních oblastí zkoumání. Jedná se o prověření kapitálové přiměřenosti banky, kvality aktiv, řízení, výdělků, likvidity a citlivosti na systémové riziko.
Na základě těchto šesti charakteristik jsou bankám přiděleny ratingy na stupnici od 1 do 5. Každá banka obdrží pro každou kategorii samostatný rating spolu s celkovým výsledkem. Skóre 1 znamená velmi pozitivní výsledek, zatímco 5 označuje velmi slabý výsledek. Pokud banka dosáhne celkového hodnocení 4 nebo 5, bude zařazena do zvláštního seznamu sledovaných položek k další kontrole ze strany regulačních orgánů.
Kritéria kapitálové přiměřenosti se vztahují na kapitál první a druhé úrovně banky a to, zda jsou tyto prostředky dostatečné pro podporu jejích bankovních operací za stresových podmínek. Rovněž podmínka kvality aktiv se týká otázek, jako je, zda je úvěrové portfolio banky dostatečně diverzifikované a zda jsou její rezervy na ztráty v souladu s průmyslovými normami.
Pokud jde o kritéria řízení, regulační orgány budou chtít zajistit, aby výkonný tým banky měl jasnou operační strategii a porozumění jedinečným rizikům své organizace, jakož i důkladný protokol pro zajištění souladu s právními a regulačními předpisy. Pokud jde o kritéria výdělků, regulátoři prozkoumají kvalitu výdělků banky a to, zda se tyto příjmy zdají dostatečně stabilní, aby podpořily banku, pokud by se dostala pod tlak.
A konečně kritéria likvidity a citlivosti se týkají úrovně stability banky vzhledem k potenciálním šokům ve finančním systému. Pokud jde o likviditu, regulátoři změří schopnost banky dostát svým finančním závazkům pomocí testů likvidity, jako je aktuální poměr, kyselinový test, rychlý poměr a poměr hotovosti.
Při hodnocení citlivosti banky na systémová rizika budou regulační orgány často používat složité finanční modely, které simulují finanční výkonnost banky s různými možnými nepříznivými změnami na finančních trzích. Příklady takových změn zahrnují rostoucí úrokové sazby, zvýšené míry selhání úvěru, pokles hodnoty držených investic a selhání protistran derivátů.
Příklad bankovního vyšetření v reálném světě
Dana je investor, který pravidelně kontroluje výsledky zkoušek velkých bank. V rámci procesu investičního screeningu přečte poslední bankovní vyšetření pro národní banku XYZ Financial.
Při shrnutí výsledků z průzkumu Dana poznamenává, že XYZ získala v kategorii kvality aktiv skóre CAMELS 5. Zaujal ho hlouběji, když zjistil, že úvěrové portfolio společnosti XYZ je vysoce koncentrované v konkrétním odvětví, které v současnosti čelí narušení nových účastníků.
Vzhledem k nejistotě v tomto průmyslovém odvětví vznesly regulační orgány obavy, zda dlužníci společnosti XYZ nemusí být schopni splácet své dluhy. V tomto scénáři by XYZ mohla čelit vyšším než obvyklým ztrátám na svém úvěrovém portfoliu, což by zpochybnilo její ziskovost, likviditu a kapitálové rezervy.
S těmito informacemi se Dana rozhodne vyhnout se XYZ Financial, dokud nebude kvalita úvěrového portfolia menší.
