Co je to bankovní dluhopis?
Běžný dluhopis bankéře (BBB) je věrný dluhopis zakoupený od pojišťovacího makléře, který chrání banku před ztrátami z různých trestných činů prováděných zaměstnanci. Některé státy vyžadují jako podmínku fungování banky krytí obligací.
Bankerův plošný dluhopis je také známý jako plošný věrnostní dluhopis.
Běžný dluhopis bankéře vysvětlen
Věrnostní dluhopis je pojištění proti ztrátám, které vzniknou z nepoctivých jednání zaměstnanců. Běžný dluhopis bankéře lze použít na jednotlivé zaměstnance nebo na pracovní pozice ve společnosti. Například banka může pojistit konkrétního bankovního manažera nebo se může rozhodnout pojistit pozici sama, takže každý zaměstnanec, který přebírá tyto pracovní povinnosti, je automaticky kryty. K některým druhům ztrát, které vzniknou v důsledku trestných činů zaměstnanců, na něž se vztahuje paušální dluhopis, patří loupež provedená zaměstnancem a padělání. Kromě toho jsou v rámci dluhopisové politiky kryty také ztráty z podvodných činností prováděných osobami, které nejsou zaměstnanci.
Běžný dluhopis bankéře je pojistná smlouva, která poskytuje krytí proti přímé finanční ztrátě z padělání, počítačových podvodů, fyzické ztráty nebo změny majetku, vydírání a nečestnosti zaměstnanců. Zaměstnanec se musí dopustit těchto nepředvídatelných jednání pro osobní zisk, aby společnost mohla uplatnit jakýkoli nárok na dluhopis. To znamená, že dluhopis nepokrývá ztráty z činnosti zaměstnanců, kteří provádějí neetické transakce za účelem zvýšení zdravější finanční instituce. Například ztráty, které vzniknou v důsledku toho, že zaměstnanec vaří knihu nebo se věnuje jiným tvůrčím technikám, aby společnost lépe osvětlil, než ve skutečnosti je, budou osvobozeny od krytí.
Paušální věrnostní dluhopis je klasifikován jako krytí první stranou, protože zahrnuje samotnou instituci, nikoli majitele účtu nebo akcionáře. Tento dluhopis však nelze brát jako formu pojištění úvěru. Běžný dluhopis bankéře neposkytuje úvěr a nese úvěrové riziko dlužníka. Toto je výhradní odpovědnost finanční instituce. Dluhopis je v některých státech regulačním požadavkem, který vyžaduje, aby banky získaly věrnostní dluhopisy, aby mohly fungovat.
Měření vnější úrovně rizika a ztráty peněz a cenných papírů v důsledku podvodu nebo počítačové kriminality, jako je ransomware, lze relativně snadno určit ve srovnání s finanční ztrátou, která může interně vzniknout v důsledku zaměstnaneckých shenaniganů. Proto rozhodnutí o nezbytném rozsahu krytí dluhopisů, které finanční instituce vyžaduje, může představovat závažnou výzvu. Pojišťovny obvykle analyzují počet zaměstnanců a jejich povinnosti, míru fluktuace zaměstnanců, průměrnou úroveň expozice z každodenních obchodních operací, typy a průměrnou výši transakcí prováděných denně a množství hotovosti v držení banky.
