Ano, můžete snížit svůj zdanitelný příjem - a tím pádem i svůj daňový účet - přispěním k IRA. Ale záleží to především na typu IRA, který máte.
Na druhou stranu, příspěvek do Roth IRA nesnižuje vaše AGI v daňovém roce, ve kterém jste jej provedli. Roth příspěvky jsou financovány s dolary po zdanění, což znamená, že v době vkladu nedochází k žádnému odpočtu. Pokud jsou však peníze z účtu vybrány (pravděpodobně po odchodu do důchodu), z toho není splatná žádná daň z příjmu. Na rozdíl od toho platíte daně z distribucí z vaší tradiční IRA v roce, kdy je berete - to znamená, že částky, které vyberete, se počítají jako zdanitelný příjem, a mohou výrazně zvýšit částku dlužné daně.
U obou typů IRA samozřejmě rostou vaše finanční prostředky na dani bez daně.
Klíč s sebou
- Příspěvky do tradičního IRA mohou snížit váš upravený hrubý příjem za daný rok o částku za dolar za dolar. Pokud máte tradiční IRA, váš příjem a to, zda máte nebo nemáte důchodový plán na pracovišti, může omezit částku, o kterou váš AGI lze snížit. Příspěvky k Roth IRA nesnižují váš upravený hrubý příjem.
Limity příspěvku IRA
IRS stanoví limity na částku, kterou můžete ročně investovat do IRA, ať už Roth nebo tradiční. Limit IRA pro přispěvatele je 6 000 $ plus 1 000 $ dobropis pro daňoví poplatníci ve věku 50 a více let. Maximální výše příspěvků platí společně pro všechny vaše IRA; nejsou na účet. (Poznámka: Tyto údaje a všechny následující údaje platí pro daňový rok 2019).
IRS ukládá sankce, pokud do IRA přispíváte více, než je přípustná roční částka.
Tradiční limity IRA
IRS umožňuje srážky z příspěvků na tradiční IRA, ale odpočet může být snížen nebo postupně ukončen, pokud jste (nebo váš manžel / manželka, pokud jste manželé a společně se podávají) v práci krytí penzijním plánem. Pro daňový rok 2019 může jeden filer, na který se vztahuje plán pracoviště, získat plnou odpočet, pokud je jejich AGI nižší než 64 000 $ nebo částečný, pokud činí mezi 64 000 a 74 000 $; nad tuto částku je odpočet vyloučen.
Manželský pár, ve kterém je manžel / manželka přispívající IRA pokryta penzijním plánem na pracovišti, může získat plný odpočet, pokud je jejich AGI nižší než 103 000 $ ročně, částečný, pokud je mezi 103 000 a 123 000 $, a žádný, pokud je jejich AGI nad touto částkou. Pokud má druhý z manželů plán pracoviště, postupné vyřazení se vztahuje na společný příjem mezi 193 000 a 203 000 USD.
Roth IRA Limits
Vaše účast na plánu pracoviště neovlivní vaše příspěvky Roth IRA. Váš příjem na druhé straně ano. Konkrétně váš upravený upravený hrubý příjem (MAGI) určuje, zda můžete přispět do Roth IRA nebo ne, a kolik můžete přispět. Jednotní daňoví poplatníci jsou dobří, dokud jejich MAGI nedosáhne 122 000 $; pokud je to mezi 122 000 a 137 000 USD, čelí postupnému snižování částky, na kterou mohou přispívat. Pro společné filtry se postupné vyřazování vztahuje na příjmy mezi 193 000 až 203 000 USD. Překračujte tyto vnější limity a vy nemůžete financovat Roth IRA vůbec.
Upravený upravený hrubý příjem (MAGI) je váš AGI s určitými odpočty daně přidanými zpět, včetně těch pro tradiční příspěvky IRA, úroky z dluhopisů a studentských půjček, daně ze samostatné výdělečné činnosti a zahraniční příjmy. Publikace IRS 590A je uvádí všechny.
Snížení MAGI
Zde je několik způsobů, jak snížit příjem, takže se můžete kvalifikovat jako příspěvek do Roth IRA.
Přispívat při práci
Příspěvky před zdaněním, které poskytujete na penzijní plán na pracovišti, jako je plán 401 (k), 403 (b), 457 nebo úsporný spořicí plán, jsou odečteny z vašeho zdanitelného příjmu. Pro rok 2019 jsou limity příspěvků 19 000 USD. Pokud máte 50 nebo více, můžete přispět až dalšími 6 000 $, celkem 25 000 $.
Přispějte do HSA
Pokud má vaše zdravotní pojištění odpočitatelnou částku ve výši nejméně 1 350 $ (single) nebo 2 700 $ (rodina), máte nárok na příspěvky před zdaněním na zdravotní spořicí účet (HSA). V roce 2019 je limit příspěvku 3 500 $ (jednolůžkový) nebo 7 000 $ (rodinný), s dobročinným příspěvkem 1 000 $, pokud máte 55 a více let.
Peníze ve vaší HSA na konci roku nevyprší. Je to vaše, i když změníte zaměstnavatele nebo zdravotní pojištění.
Přispějte do FSA
Variace na HSA se nazývá flexibilní účet pro útratu (FSA). V roce 2019 můžete do úřadu FSA vložit až 2 700 USD (předzásobení), pokud to váš zaměstnavatel nabízí. Na podzim je obvykle období otevřeného zápisu, během kterého se musíte zaregistrovat. Normálně nemůžete přispět k FSA i HSA ve stejném roce, i když existují výjimky.
Přispějte do FSA závislé péče
Snižte svůj příjem z C plánu
Příjem ze samostatné výdělečné činnosti nárokovaný na Plánu C je další oblastí, kde můžete najít odpočty, které snižují vaše MAGI. Kromě běžných odpočtů souvisejících s obchodem zvažte také příspěvky na zjednodušený zaměstnanecký důchod (SEP), sólo 401 (k) nebo případně na jiný daňově uznatelný penzijní plán. I když jste u toho, podívejte se také na nepodnikatelské odpočty.
Nárok na kapitálové ztráty
