Co je distribuce kapitálu?
Rozdělení kapitálových zisků je platba části podílu z prodeje akcií a jiných aktiv fondu podílovým fondem nebo fondem obchodovaným na burze (ETF). Je to podíl investora na výnosech z transakcí fondu.
Nejedná se o podíl na celkovém zisku fondu. Fond může v průběhu roku získat nebo ztratit peníze a váš zůstatek se podle toho zvýší nebo sníží. Pokud však fond během tohoto roku získá z prodeje některého ze svých akcií, provede rozdělení kapitálu svým akcionářům.
Podílové fondy jsou ze zákona povinny pravidelně rozdělovat kapitálové zisky svým akcionářům. Majitelé akcií podílových fondů mají možnost využít rozdělení kapitálových výnosů formou okamžitých plateb nebo je znovu investovat do dalších akcií fondu.
Rozdělení kapitálových zisků bude označeno jako dlouhodobý kapitálový zisk nebo krátkodobý kapitálový zisk a jako takové je zdanitelné.
Lidé, kteří skutečně nenávidí placení daní, by mohli zvážit daňově efektivní fondy a další daňově efektivní investice.
Pochopení rozdělení kapitálových zisků
Obecně platí, že podílový fond nebo ETF provádí rozdělení kapitálových zisků na konci každého roku. Distribuce představuje výnosy z prodeje akcií nebo jiných aktiv správci fondu v průběhu daňového roku.
Investor by měl mít na paměti, že proplacení dividend z kapitálových výnosů spíše než jejich opětovné investování do fondu je ve skutečnosti výběrem. Snižuje čistou částku, kterou jste do fondu investovali, o částku distribuce.
Daňové úvahy o kapitálových výnosech
Držitelé akcií podílových fondů jsou povinni platit daně z rozdělení kapitálových výnosů z fondů, které vlastní, ať už jsou peníze reinvestovány do dalších akcií. Výjimkou jsou fondy obecních dluhopisů, které jsou osvobozeny od daně na federální úrovni a obvykle na státní úrovni.
Daně nejsou v daném daňovém roce splatné, pokud investor vlastní fond jako součást IRA, 401 (k) nebo jiného penzijního plánu odloženého na daň. Daně budou splatné, jakmile budou finanční prostředky vybrány po odchodu do důchodu.
Pokud fond není v penzijním plánu, daně jsou splatné za dané daňové období.
Současné předpisy IRS
Podle současných předpisů IRS jsou výplaty kapitálových výnosů zdaněny jako dlouhodobé kapitálové zisky, bez ohledu na to, jak dlouho daná osoba vlastní akcie fondu. To znamená sazbu daně 0%, 15% nebo 20% v závislosti na běžné sazbě daně z příjmu jednotlivce.
Lidé, kteří skutečně nenávidí placení daní, by se mohli zamyslet nad investicemi, které jsou efektivní z hlediska daní, včetně fondů efektivních z daní. Daňově efektivní fondy se identifikují jako takové ve svých popisech. Mají tendenci nakupovat a prodávat akcie méně často než agresivní růstové fondy a mohou držet některé fondy komunálních dluhopisů pro příjem osvobozený od daně.
Rozdělení kapitálových výnosů může být provedeno, i když celková hodnota fondu v průběhu roku klesla. To znamená, že fond mohl prodat některé akcie, které zhodnocovaly cenu, ale tyto zisky mohou být vyrovnány nebo dokonce vymazány jinými investicemi, které ztratily peníze.
Klíč s sebou
- Rozdělení kapitálových výnosů je podíl investora na výnosech z prodeje akcií a jiných aktiv fondu. Investor musí platit daně z kapitálových výnosů z distribucí, ať už jsou považovány za hotovost nebo reinvestovány do fondu. Daně z rozdělení jsou splatné v v daném daňovém roce, pokud není fond součástí odloženého daňového účtu s odložením daně.
Kapitálové zisky a čistá hodnota aktiv
Stejně jako v případě kmenových akcií, rozdělení kapitálových zisků a dividend snižuje čistou hodnotu aktiv (NAV) fondu o distribuovanou částku. Například správce fondu fondu s čistou hodnotou aktiv 20 USD na akcii může akcionářům vyplatit distribuci 5 USD. To by mělo za následek pokles čisté hodnoty aktiv fondu o 5 až 15 USD.
Ačkoli se to na cenovém grafu podílového fondu objevuje jako pokles ceny v den výplaty dividend, celková návratnost fondu se nezměnila. Nerealizované zisky z cenných papírů určují čistou hodnotu aktiv podílového fondu, dokud nejsou prodány.
