Co je to řetězová metoda žebříku?
Metoda Chain Ladder Method (CLR) je metoda výpočtu požadavku na rezervy na pojistná plnění v účetní závěrce pojišťovny. Metodu řetězového žebříku (CLM) používají pojistitelé k předpovídání výše rezerv, které musí být vytvořeny, aby pokryly budoucí nároky. Tato pojistně-matematická metoda je jednou z nejpopulárnějších metod rezervy.
Metoda řetězového žebříku
Metoda řetězového žebříku počítá odhady vzniklých, ale nenahlášených ztrát (IBNR), pomocí odtokových trojúhelníků zaplacených ztrát a vzniklých ztrát, které představují součet zaplacených ztrát a rezerv na případy. Pojišťovny jsou povinny vyčlenit část pojistného, které získají z upisovacích činností, na úhradu nároků, které mohou být uplatněny v budoucnu. Předpokládaná výše pojistného plnění spolu s částkou skutečně vyplacených pojistných plnění určují, jaký zisk bude pojistitel zveřejňovat ve svých finančních dokumentech.
Rezervní trojúhelníky jsou dvourozměrné matice, které jsou generovány akumulací údajů o nároku v průběhu časového období. Data nároku se spouští stochastickým procesem k vytvoření run-off matic po umožnění mnoha stupňů volnosti.
Metoda řetězových žebříků pracuje ve své podstatě za předpokladu, že vzorce v reklamacích budou v minulosti i nadále patrné. Aby se tento předpoklad udržel, musí být data z minulých ztrátových zkušeností přesná. Přesnost může ovlivnit několik faktorů, včetně změn v nabídce produktů, regulačních a právních změn, období nároků s vysokou závažností a změn v procesu likvidace pojistných událostí. Pokud se předpoklady zabudované do modelu liší od pozorovaných nároků, možná bude muset pojistitelé provést úpravy modelu.
Vytváření odhadů může být obtížné, protože náhodné kolísání údajů o pohledávkách a malý soubor dat mohou vést k chybám předpovědí. Aby se tyto problémy vyřešily, kombinují pojišťovny obě údaje o společnostech s údaji z průmyslu obecně.
Kroky pro použití metody řetězového žebříku
Podle Jacqueline Friedlandovy „Odhadování nezaplacených nároků pomocí základních technik“ je sedm kroků k použití metody řetězového žebříku:
- Kompilace údajů o pojistných událostech ve vývojovém trojúhelníkuVýpočet faktorů věku od věkuVýpočet průměrů faktorů věku od věkuVýběr faktorů vývoje nárokůVýběr koncového faktoruVýpočet kumulativních faktorů vývoje nárokůVýpočet konečných nároků
Faktory věk k věku, nazývané také faktory rozvoje ztrát (LDF) nebo poměry vazeb, představují poměr částek ztrát od jednoho data ocenění k jinému datu a jejich účelem je zachytit růstové vzorce ztrát v průběhu času. Tyto faktory se používají k projektování, kde se konečná výše ztrát vyrovná.
