Co je zájem spotřebitelů?
Zájem spotřebitele je úrok účtovaný z osobních půjček, včetně půjček na automobily a dluhů z kreditních karet. Na rozdíl od hypotečních úroků a některých úroků účtovaných za studentské půjčky je spotřebitelský úrok z osobních půjček, kreditních karet a dalších dluhů neodpočitatelným daňovým nákladem.
Klíč s sebou
- Zájem spotřebitelů je úrok účtovaný za spotřebitelské úvěry, jako jsou osobní půjčky, automobilové půjčky a dluhy z kreditních karet.Je to také úrok účtovaný z určitých druhů úroků z daňového přiznání k dani z příjmu. Splacení spotřebitelského dluhu domácí úvěrovou linkou (HELOC) již není daňově uznatelný.
Porozumění zájmu spotřebitelů
Rada guvernérů Federálního rezervního systému sleduje spotřebitelský dluh jako revolvingový dluh. Spotřebitelský dluh sestává z dluhů dlužných v důsledku nákupu zboží, které je spotřební a nedoceňuje se. Mezi nejčastější případy spotřebitelského dluhu patří dluh z kreditní karty, výplata výplaty a další druhy spotřebitelského financování. Od zavedení kreditních karet neustále roste revolvingový dluh. Federální rezervní systém zjistil, že spotřebitelský dluh byl na začátku roku 2018 vyšší než 3 biliony dolarů, s nárůstem o 2, 5% v dubnu. V dobách vyšších úrokových sazeb může nadměrný spotřebitelský dluh omezit další spotřebitelské výdaje.
Zákon o daňové reformě z roku 1986 rozšířil definici zájmu spotřebitelů zrušením odpočitatelnosti určitých druhů úroků z přiznání k dani z příjmu. Zákon, který vstoupil v platnost až v roce 1991, eliminoval srážky z úroků z kreditních karet a úvěrů za automobilové půjčky. Ponechala nedotčenou odpočitatelnost úroků spojených s vlastnictvím domů, vysokoškolským vzděláním a obchodními investicemi.
HELOCs jako spotřebitelská daňová ochrana
V minulosti mnoho spotřebitelů využívalo půjčky na bydlení jako prostředek k převodu zájmu spotřebitelů z kreditních karet nebo jiných typů výdajů na odpočitatelný hypoteční úrok. Zaplacením spotřebitelského dluhu pomocí úvěru na domácí kapitál (HELOC) mohli tito majitelé domů odečíst část svého dluhu na kreditní kartě. Zákon o dani z daní a pracovních míst z roku 2017 však tuto praxi do roku 2026 odstranil. Zákon nařizuje, že úrok HELOC je odpočitatelný pouze tehdy, pokud se přímo vztahuje na nákup nebo výstavbu domu.
Poplatky za spotřebitelské úroky v průběhu věků
Zájem spotřebitelů sahá až do 18. století před naším letopočtem v Babylonu, když Hammurabiův zákon zavedl 20% limit na osobní půjčku. Důkazy o spotřebitelských úvěrech pokračují skrze starodávné dějiny až do temného období, kdy kolaps římské říše vedl k ekonomické stagnaci a katolická církev zakázala lichvu, účtování úroků. Kapitál a úvěr hráli zásadní roli ve financování věku průzkumu a anglický král Jindřich VIII. V roce 1545 stanovil první národní úrokovou sazbu 10%.
Spotřebitelský úvěr ve Spojených státech na začátku a v polovině 20. století prudce vzrostl. Růst úvěrů se inspiroval ranými půjčkami pro automobily nabízenými společností General Motors Acceptance Corporation. Úspěch takového úvěru sponzorovaného výrobcem vedl další společnosti k tomu, aby poskytly úvěr kupujícím domácích spotřebičů, nábytku a elektroniky. Již v roce 1920 vydaly společnosti první kreditní karty, které spotřebitelé mohli použít k nákupu svých produktů. V roce 1950 vydal Diners 'Club první univerzální kreditní kartu, následovanou American Express v roce 1958. V této době se objevily agentury poskytující úvěrové zpravodajství, které poskytly věřitelům historii spotřebitelských úvěrů.
