Pravděpodobnost, že jste naposledy sráželi daně, může být vyšší, než si myslíte. Ve zprávě Úřadu pro vládní odpovědnost (GAO) z roku 2018 se uvádí, že pětina daňových poplatníků, více než 30 milionů lidí, může dlužit daně v důsledku nedobytného plnění v loňském roce.
Pokud jste jedním z těchto lidí, museli jste se do 15. ledna 2019 vyhnout sankci s odhadovanou daňovou platbou. Pokud jste tuto příležitost zmeškali, mohou být dobré zprávy. Dne 16. ledna 2019 vydal IRS vzdání se práva, které může pomoci lidem, kteří zmeškali lhůtu, vyhnout se sankci, pokud přijmou vhodná opatření uvedená níže.
Klíč s sebou
- Téměř 1 z 5 daňových poplatníků může mít dlužné daně z důvodu nedostatečně srážených daní v rámci změn zákona o trumfové dani. Mnoho lidí se vyrovnává s nedostatečně sráženými daněmi. Skutečnost, že ministerstvo financí USA neaktualizovalo osobní srážkovou částku, aby odrážela změny v daňovém zákoně. Mezi kandidáty na nedostatečné srážky patří manželé daňového poplatníka s více dětmi, ti, kteří nemají příjem z mezd a osoby samostatně výdělečně činné. V závislosti na výši srážky a na tom, zda ji kompenzujete před uplynutím lhůty, mohou být uplatněny pokuty srážky. Existuje několik zproštění, na které se můžete kvalifikovat, abyste se vyhnuli této sankci.
Zpráva GAO
Váš zaměstnavatel je povinen srážet daně ze svých platů na základě srážkových tabulek poskytovaných službou Internal Revenue Service (IRS), ale můžete srážkovou částku snížit tím, že si vyberete srážkové příspěvky. Historicky byly povolenky založeny na osobních osvobozeních, které již neexistují v důsledku změn způsobených zákonem o daňových úrátech a pracovních místech (TCJA).
Podle GAO si ministerstvo financí USA zvolilo stejnou hodnotu srážkových povolenek (4 150 USD za rok 2018), která by existovala podle starého daňového zákona. To vedlo k tomu, že v roce 2018 došlo k nedobytnému hospodaření 30 milionů lidí, oproti 27 milionům, kteří by podle předchozího daňového zákona nedocházelo k jejich oslabení.
- Pokud vás zajímají zdroje, které vám pomohou dozvědět se více o tom, jak vás mohou změny daní ovlivnit, mohou vám pomoci dva dokumenty, oba poskytnuté IRS. Publikace 5307, nazvaná Daňová reforma: Základy pro jednotlivce a rodiny a Publikace 5318, nazvaná Daňová reforma: Co je nového pro vaše podnikání, jsou skvělá místa, kde začít.
Proč je underwithholding problém
Americký daňový systém funguje na principu „pay-as-you-go“ (někdy se nazývá „pay as you pay“), což znamená, že jste povinni srážet nebo platit odhadované daně během daňového roku. Odstranění osobního osvobození, změny srážkových tabulek, které přináší TCJA - a skutečnost, že daňoví poplatníci byli vyzváni, ale nejsou povinni, aby podali aktualizovaný formulář W-4 - mohli mít za následek nedostatečné srážky daní pro miliony daňoví poplatníci.
Lidé, kteří by se měli zajímat
Podle GAO je ženatý daňový poplatník se dvěma dětmi, které vydělávají 180 000 dolarů ročně, včetně 20 000 USD z příjmů z nemoci - a které rozpisuje odpočty - pravděpodobným kandidátem na nedoplatky. Za těchto okolností se můžete také ocitnout.
- Položili jste si v minulosti, ale nyní plánujete vyšší standardní odpočet. Jste součástí domácnosti se dvěma výdělky bez dětí nebo dětí ve věku 17 a vyšších let. Máte samostatnou výdělečnou činnost nebo jiný nemzdový příjem. Dostali jste bonusy na konci roku, dividendy z akcií nebo kapitálové zisky. Dlužíte alternativní minimální daň nebo daň z nezaslouženého příjmu nezletilých. Realizovali jste zisk z prodeje nemovitostí. Žijete ve vysokém daňovém státě a ztrácíte část svého státu a odpočty místní daně (SALT). Máte značné nevyplácené výdaje spojené se zaměstnáním, které již nelze odpočítat podle TCJA. Máte výherní hazardní hry, za které nebyly vybírány daně.
Pokud se vás něco z toho týká - a v roce 2018 jste také nedokázali aktualizovat své srážky - riziko nedostatečného zadržení je ještě větší.
Když se trest dostane
Za normálních okolností se může uplatnit sankce za nedoplatky, pokud částka sražená (nebo zaplacená prostřednictvím odhadovaných daní) se nerovná menší z 90% daní, které dlužíte za rok 2018, nebo 100% daní, které dlužíte za daňový rok 2017. Pokud se uplatní sankce, je obvykle 0, 5% z dlužné částky za každý měsíc, která byla nezaplacena.
Zřeknutí se IRS, vydané 16. ledna 2019, snižuje práh na 85%. Jinými slovy, pokud je částka sražená včetně odhadovaných plateb daně rovná nebo překračuje 85% daní, které dlužíte za rok 2018 (nebo 100% daní, které dlužíte za daňový rok 2017), je sankce prominuta.
Další dostupné výjimky
Za těchto okolností může být pokuta prominuta.
- V roce 2017 jste dlužili žádné daně. Daňový závazek (mínus již provedené platby) za tento rok je nižší než 1 000 USD. Zmeškal jste odhadovanou platbu kvůli nehodě, katastrofě nebo jiným neobvyklým okolnostem. Po dosažení věku 62 let jste odešli do důchodu byla příčina nedostatečného zadržení. Během předchozího nebo současného daňového roku jste byli zdravotně postiženi a z tohoto důvodu jste neprovedli odhadované platby. Měli jste jinou situaci, ve které nedoplatek nebyl způsoben úmyslným zanedbáním z vaší strany.
I když nemáte nárok na zproštění povinnosti, můžete za určitých okolností získat nárok na sníženou pokutu, včetně změny rodinného stavu nebo významného příjmu dosaženého koncem roku.
Co byste měli dělat
Zjistěte, zda jste v roce 2018 nepodléhali dani. Verze 2018 formuláře 1040 a pokyny jsou stále na webu IRS spolu s mnoha doplňkovými formuláři a plány a každý den se přidává více.
Formulář souboru 2210
Vyplňte část I formuláře 2210 a přiložený pracovní list a pokyny k určení, zda se na váš případ vztahuje výjimka.
Pokud se prominutí neuplatní, pravděpodobně vám dluží pokutu. V některých případech vám IRS udělí pokutu. V ostatních případech musíte použít formulář 2210 k určení pokuty sami. Další informace viz formulář 2210, pokyny a pracovní listy.
Sečteno a podtrženo
To, že uplynula konečná lhůta pro odhadované platby daní za rok 2018, neznamená, že dlužíte pokutu, i když jste minulý rok nedočerpali své daně. Zkontrolujte, zda máte nárok na váhavější a další výjimky, na které byste se mohli kvalifikovat.
