Co je prohlášení o zveřejnění?
Pro vyřazovací účty je prohlášení o zveřejnění dokumentem vysvětlujícím pravidla finanční transakce v jednoduchém netechnickém jazyce. Správce plánu IRA musí vlastníkovi IRA poskytnout prohlášení o zveřejnění nejméně sedm dní před založením IRA nebo v době, kdy je IRA zřízena, pokud je majitel IRA dán sedm dní, během nichž může IRA zrušit.
Prohlášení o zveřejnění se může rovněž vztahovat na dokument, v němž jsou uvedeny konkrétní podmínky půjčky, včetně její úrokové sazby, jakýchkoli poplatků, půjčené částky, pojištění a jakýchkoli práv na předčasné splacení a povinností dlužníka.
Klíč s sebou
- Prohlášení o zveřejnění je finanční dokument poskytnutý účastníkovi transakce vysvětlující klíčové informace v jednoduchém jazyce. Prohlášení o zveřejnění informací pro penzijní plány musí jasně uvádět, kdo přispívá do plánu, limity příspěvků, pokuty a daňový status. Prohlášení o zveřejnění úvěrů musí upřesněte podmínky půjčky, včetně roční procentní sazby nebo roční procentní sazby, poplatků a poplatků.
Porozumění prohlášení o zveřejnění
V prvním případě (výše) musí prohlášení o zveřejnění obsahovat informace týkající se poplatků za IRA, pravidel distribuce IRA a sankcí, požadavků na způsobilost k založení IRA a obecných pravidel IRA. Naproti tomu ve druhém případě musí věřitel zaslat tento dokument vypůjčovateli dříve, než se výtěžek půjčky vyplatí.
Prohlášení o zveřejnění a důchodové účty
Existuje několik typů prohlášení o zveřejnění, které odpovídají různým formám penzijních účtů. Tradiční IRA umožňují jednotlivcům nasměrovat příjem před zdaněním na investice, které mohou růst odložené daně. Alternativně Roth IRA přijímá příspěvky po zdanění. Investice, které rostou v rámci Roth IRA, nejsou při výběru zdaněny. Plán 401 (k) je plán definovaných příspěvků (DC), ve kterém zaměstnavatel pomáhá sponzorům odejít do důchodu (často po stanoveném období nároku). Mezi další typy plánů sponzorovaných zaměstnavatelem patří SIMPLE IRA a SEP IRA.
Prohlášení o zveřejnění informací o všech těchto plánech musí jasně uvádět, kdo přispívá do plánu, limity příspěvků, jsou-li příspěvky před zdaněním nebo po zdanění, investice rostou odložené daně a kdy je vhodné zahájit výběr bez sankce. Pokud jednotlivec předčasně vybere finanční prostředky, měly by být ve zveřejňovacích prohlášeních uvedeny další sankce. Prohlášení o zveřejnění může také definovat typy investičních možností, které mají účastníci plánu k dispozici, jejich historickou výkonnost (výkony) a související rizika spolu s dalšími informacemi o tom, jak se dozvědět více.
Prohlášení o zveřejnění a půjčky
V případě hypotéky, studentských půjček, půjček pro malé firmy, půjček na auto a osobních půjček musí smlouva doprovázet prohlášení o poskytnutí informací. Ty upřesňují podmínky půjčky, včetně roční procentní sazby nebo roční procentní sazby, finanční poplatky, celou částku financování, případné platby předem, penále za pozdní poplatky, kolaterál, opce na dobu odkladu nebo odklad půjčky, a co se stane v případě selhání půjčky.
