Tradiční příspěvky 401 (k) účinně snižují jak upravený hrubý příjem (AGI), tak upravený upravený hrubý příjem (MAGI). Účastníci mají možnost odložit část svých platů a požadovat odpočty daně za daný rok. Roth 401 (k), podobně jako Roth IRA, je financován z dolaru po zdanění a nenabízí okamžitý odpočet daně.
401 (k) Příspěvky
Tradiční příspěvky do programu 401 (k) se nepovažují za odpočty za daňové přiznání 1040, jako příspěvek k tradičnímu IRA. Aby mohl přispět k 401 (k), musí být zaměstnanec způsobilý a zaměstnavatel musí takový plán nabídnout. Zaměstnanec pak může začít odkládat procentní část svého platu na tento plán v průběhu celého roku. Jakákoli částka přispěná do plánu až do limitu IRS se považuje za snížení zdanitelné mzdy daného zaměstnance.
V roce 2019 byl maximální limit příspěvku 19 000 USD a ti ve věku 50 let a více byli schopni přispět částkou „dohánění“ dalších 6 000 $. (Pro rok 2020 je maximální limit příspěvku 19 500 $ a částka dohánění je 6 500 $.) Pokud například 40letý zaměstnanec, který vyplácí 100 000 $ ročně, přispívá celou částkou 19 500 $, oznámený příjem z zaměstnavatel ukazuje 80 500 USD. Původní příspěvek ve výši 19 500 $ je vložen do vlastního osobního plánu zaměstnance 401 (k), který se má investovat do možností plánu. Zaměstnanec je zdaněn pouze tehdy, jsou-li prostředky rozdělovány z plánu 401 (k) nebo z budoucího IRA s rolloverem.
Tradiční plány 401 (k) jsou velmi atraktivní pro jednotlivce, kteří chtějí snížit své AGI / MAGI. Potenciál odkladu daně a snížení současného zdanitelného příjmu nabízí způsoby, jak snížit daňové závazky. Mnoho z nich také zjistilo, že je to lepší varianta než tradiční IRA, protože maximální roční příspěvek je omezen na pouhých 6 000 $, s dobou 1 000 $. (Tato částka je maximální pro roky 2019 a 2020.) Pokud máte zájem přispět do plánu zaměstnavatele 401 (k), kontaktujte sponzora plánu nebo oddělení lidských zdrojů. Další daňové strategie získáte od daňového nebo finančního poradce.
Roth 401 (k) a Roth IRA
Roth 401 (k) je penzijní spoření sponzorované zaměstnavatelem, stejně jako 401 (k). Na rozdíl od 401 (k) je však Roth 401 (k) financován z dolaru po zdanění až do stejné sazby příspěvku 19 000 $ ročně (celkem, včetně příspěvku zaměstnavatele i zaměstnance), plus dalších 6 000 $ dohánění příspěvek pro zaměstnance ve věku 50 a více let (s maximem 2020 do 19 500 USD a 6 500 USD). Roth IRA mají v roce 2019 maximální příspěvek 6 000 $ plus dalších 1 000 USD pro zaměstnance ve věku 50 a více let (příspěvky IRA pro rok 2020 se nemění).
Protože Roth 401 (k) a Roth IRA jsou zdaňovány předem, nesnižují vaše AGI / MAGI. Počáteční příspěvky nejsou daňově uznatelné, ale peníze mohou být vybrány bez zdanění, pokud se jedná o kvalifikované rozdělení, což znamená, že účet byl veden po dobu nejméně pěti let a rozdělení se provádí po věku 59½ nebo kvůli jiným určitým specifickým kvalifikacím. U Roth 401 (k) s jsou distribuce požadovány poté, co dosáhnete věku 72 let. Věk RMD byl zvýšen na 72 ze 70½ v roce 2019 podle zákona o založení každé komunity na vylepšení důchodu z roku 2019 (SECURE).
Roth 401 (k) s a Roth IRA mohou být dobrými možnostmi pro lidi, kteří věří, že budou platit mnohem vyšší daňovou sazbu při odchodu do důchodu, než když budou platit příspěvky. Mohou být také dobrou investicí a možností úspory, jakmile budou maximalizovány příspěvky 401 (k).
