Co je pokuta za nadměrné hromadění?
Penále za překročení akumulace je vybírána službou Internal Revenue Service (IRS), pokud majitel penzijního účtu nebo příjemce penzijního účtu nevybere minimální částku požadovanou pro daňový rok.
Tato částka je známa jako požadované minimální rozdělení (RMD). Držitelé důchodových účtů nad 70 let a jejich dědici všech věkových skupin jsou obecně povinni vzít RMD tp, aby se vyhnuli nadměrné kumulaci.
Pochopení sankce za nadměrné hromadění
Může být účtována pokuta za nadbytečnou akumulaci ve výši 50% spotřební daně za daný rok, pokud jsou výběry provedené majitelem účtu nižší než požadované minimální rozdělení za daný rok.
Majitelé účtů musí obecně začít přijímat distribuce do 1. dubna roku následujícího po roce, ve kterém dosáhnou věku 70½ let.
Důvod je jednoduchý: Pokud jste do penzijního účtu přispěli dolary před zdaněním, IRS chce své daňové dolary v určitém okamžiku. Pokuta se vztahuje na tradiční IRA, včetně SEP a SIMPLE IRA. Nevztahuje se na Roth IRA, protože daně již byly za tyto dolary zaplaceny.
Požadované minimální rozdělení pro každý rok po roce, ve kterém dosáhnou věku 70½, musí být provedeno do 31. prosince daného roku. Pokud je nadměrné nahromadění způsobeno přiměřenou chybou a majitel účtu podnikl kroky k odstranění chyby, lze požádat o prominutí sankce.
Částka, která má být vybrána, je stanovena IRS a lze ji vypočítat pomocí jejího pracovního listu.
Typy důchodových účtů
Pro splnění těchto požadavků je užitečné zkontrolovat různé typy penzijních účtů, které vyžadují RMD.
Odpočet mezd IRA
I když zaměstnavatel nechce přijmout důchodový plán, může svým zaměstnancům umožnit, aby přispívali do IRA prostřednictvím srážek ze mzdy. IRA odpočet mezd poskytuje jednoduchý a přímý způsob, jak oprávněné zaměstnance zachránit.
Zjednodušený zaměstnanecký důchod se snížením platu (SARSEP)
SARSEP je SEP zřízený před rokem 1997, který zahrnuje dohodu o snížení platu. Namísto vytvoření samostatného důchodového plánu zaměstnavatelé přispívají do svých vlastních IRA a IRA svých zaměstnanců, přičemž podléhají určitým procentním limitům mezd a dolaru.
Zjednodušený zaměstnanecký důchod (SEP)
Poskytují zaměstnavatelům zjednodušenou metodu přispívání do penzijního plánu pro své zaměstnance. Namísto vytvoření plánu na sdílení zisku nebo nákupu peněz s důvěrou mohou zaměstnavatelé přijmout dohodu o SEP a přímo přispívat na individuální důchodový účet nebo na individuální důchodovou anuitu zřízenou pro každého způsobilého zaměstnance.
JEDNODUCHÝ IRA plán
JEDNODUCHÉ plány IRA jsou daňově zvýhodněné penzijní plány, které mohou drobní zaměstnavatelé, včetně samostatně výdělečně činných osob, připravit ve prospěch svých zaměstnanců. Plán SIMPLE IRA je písemná dohoda o snižování mezd mezi zaměstnancem a zaměstnavatelem, která zaměstnavateli umožňuje přispívat sníženou částkou k SIMPLE IRA jménem zaměstnance.
Plán 401 (k)
Plán 401k je plán definovaných příspěvků, který umožňuje odložení mezd zaměstnanců nebo příspěvky zaměstnavatelů.
JEDNODUCHÝ 401 000 plán
JEDNODUCHÉ Plány 401 tis. Jsou k dispozici majitelům malých podniků se 100 a méně zaměstnanci. Zaměstnanec se může rozhodnout odložit určitou odměnu.
403 b) daňově chráněné anuitní plány
Tyto anuitní plány chráněné před zdaněním 403b jsou anuitní plány pro některé veřejné školy, vysoké školy, kostely, veřejné nemocnice a charitativní subjekty považované za osvobozené od daně podle oddílu 501c3 interního daňového řádu.
Plán sdílení zisku
Plán sdílení zisku je plán definovaných příspěvků, který umožňuje libovolné roční příspěvky zaměstnavatelů.
Penzijní plán na výplatu peněz
Penzijní plán na výplatu peněz je plán definovaných příspěvků, ve kterém jsou fixní příspěvky zaměstnavatele.
Plán definovaných přínosů
Plán definovaných dávek je financován především zaměstnavatelem; je to klasický penzijní plán, který je nyní nabízen jen zřídka.
