Obsah
- Co je formulář 1098 - Prohlášení o hypotečním úroku?
- Kdo může podat formulář 1098 - Prohlášení o hypotéce?
- Formulář 1098 - Výpis úroků z hypotéky a daně
- Jak podat formulář 1098 - Prohlášení o hypotečním úroku
- Jiné typy formuláře 1098
Co je formulář 1098 - Prohlášení o hypotečním úroku?
Formulář 1098 je formulář podaný u Internal Revenue Service (IRS), který uvádí výši úroků a souvisejících nákladů zaplacených z hypotéky během daňového roku. Tyto výdaje lze použít jako odpočty na americkém formuláři daně z příjmu, příloze A, který snižuje zdanitelný příjem a celkovou částku dlužnou IRS.
Formulář 1098 se používá k hlášení úrokových plateb uskutečněných jednotlivcem nebo jediným vlastníkem vládě pro daňové účely. Formulář vydává půjčovatel nebo jiný subjekt přijímající úrok dlužníkovi, který může pomocí těchto informací odečíst úrok zaplacený ze svého zdanitelného příjmu.
klíčové jídlo s sebou
- Formulář 1098 - Výkaz úroků z hypotéky se používá k hlášení úrokových plateb provedených jednotlivým nebo jediným vlastníkem vládě pro daňové účely. Pouze daňoví držitelé, kteří zaplatili úroky ve výši nejméně 600 USD, mají nárok na odpočet daně. Rok 1098 je jednou ze čtyř forem s číslem 1098 na něm.
Kdo může podat formulář 1098 - Prohlášení o hypotéce?
Hypotéka je půjčka uzavřená na nákup a zajištění nemovitosti, obvykle domu. Dlužník je obvykle pověřen provádět měsíční platby půjčovateli; měsíční platby obvykle zahrnují jistinu a úrok z půjčky. Celková částka výplaty úroků z hypotéky je každoročně vykazována na formuláři s názvem Form 1098 - Výpis hypotečních úroků.
Hypoteční věřitel je povinen službou Internal Revenue Service (IRS) poskytnout tento formulář dlužníkům, pokud je nemovitost zajišťující hypotéku považována za nemovitý majetek, tj. Pozemky a vše, na čem je postaveno, pěstováno nebo připojeno k zemi. Domov, pro který jsou vypláceny úroky z hypotéky, musí být kvalifikován podle standardů IRS. IRS definuje dům jako prostor, který má základní občanské vybavení včetně vybavení pro vaření, koupelny a prostoru na spaní. Příklady zahrnují dům, byt, mobilní dům, jachtu, družstvo, ranč a loď. Také hypotéka samotná musí být kvalifikována; kvalifikované hypotéky podle IRS zahrnují první a druhou hypotéku, úvěry na bydlení a refinancované hypotéky.
Formulář 1098 - Výpis úroků z hypotéky a daně
Částka vykázaná na formuláři 1098 může být uplatněna jako odpočet daně na federálním daňovém přiznání dlužníka, což pomáhá snížit jeho zdanitelný příjem za rok. Například jediný daňový poplatník, který v daném daňovém roce vydělal 65 000 USD a má nárok na odpočet daně ve výši 5 000 $, by byl namísto 65 000 $ účinně zdaněn na 60 000 $ (65 000 - 5 000 $).
Majitel hypotéky je kromě úroků schopen odečíst body zaplacené při koupi nemovitosti. Body se vztahují na úroky zaplacené předem nebo jednoduše na předplacené úroky z úvěru na bydlení, aby se zvýšila sazba hypotéky nabízené půjčovací institucí.
Samozřejmě je důležité, aby se částka na formuláři 1098 a nárokované odpočty daně shodovaly. Zde je odkaz na formulář 1098 ke stažení.
Jak podat formulář 1098 - Prohlášení o hypotečním úroku
Jednotlivec nebo výlučný vlastník s více než jednou hypotékou obdrží od své úvěrové instituce více 1098 formulářů, které ukazují celkový úrok zaplacený za každou nemovitost. Přestože věřitel může poskytnout formulář 1098 všem vlastníkům hypoték na nemovitosti, pouze držitelé hypotéky, kteří zaplatili úroky ve výši nejméně 600 USD, mají nárok na odpočet daně. To znamená, že i když majitel domu vydělá více než 600 USD na celkových úrokech z více vlastněných hypoték, nebude formulář 1098 požadován pro platbu úroků pod 600 USD na jednu hypotéku.
Například jednotlivec se dvěma domovy, který zaplatí úrok 550 USD za jeden a 1 250 $ úrok za druhý, zaplatí celkem 1 800 USD úrok. Formulář 1098 však bude podán pouze k oznámení výplaty úroků provedených v druhém domě. Úrok ve výši 550 $ provedený v prvním domě lze stále podat pomocí formuláře, ale je to volitelné. Úrokové platby, které provedla svěřenská společnost, majetek, společnost nebo partnerství, se nemusí podávat.
Daňoví poplatníci, kteří zasílají papírové verze svých daňových přiznání, by měli k formuláři 1098 doložit formulář 1096.
Daňoví poplatníci, kteří odečítají splátky hypotečních úroků, musí své odpočty rozdělit na jednotlivé položky. Celková částka hypotečního úroku zaplaceného za rok může být odečtena podle Plánu A. Oddělené položky jsou výhodné pouze tehdy, pokud je jejich celková hodnota vyšší než standardní odpočet. Například ve zdaňovacím roce 2018 by jediný vlastník domu, jehož položky srážky, včetně splátek hypotečních úroků, mohl být lepší, kdyby místo toho použil standardní odpočet ve výši 12 000 $ (IRS vyžaduje, aby si daňovník zvolil jednu nebo druhou metodu).
Jiné typy formuláře 1098
Formulář 1098 je jedním ze čtyř formulářů s číslem 1098 na něm. Všechny se zabývají odpočty. Další tři verze formuláře 1098 patří:
1. 1098-C
Podrobnosti o darech automobilů, lodí a letadel charitativním organizacím, které dodávají vozidla potřebným nebo je prodávají za nižší než tržní cenu. Formulář 1098-C je vyplňován a vykazován přijímající organizací a zahrnuje datum darování, typ vozidla, identifikační číslo vozidla (VIN) a hodnotu vozidla.
2. 1098-E
Uvádí úroky zaplacené za kvalifikované studentské půjčky během daňového roku. Zaplacený úrok může odečíst daňový poplatník, který obdrží formulář 1098-E s podrobnostmi o tom, kolik úroku bylo v daném roce zaplaceno. Formulář je zasílán úvěrovou institucí, pokud bylo zaplaceno nejméně 600 USD v zájmu, i když daňový poplatník může stále získat formulář pro částky nižší než 600 USD.
3. 1098-T
Poskytuje informace o postsekundárním školném a souvisejících poplatcích v průběhu roku. Formulář 1098-T vyplňuje vzdělávací instituce a lze jej použít k výpočtu daňových odpočtů a kreditů souvisejících se vzděláním, jako je americký daňový kredit americké příležitosti (AOTC) a celoživotní vzdělávací úvěr (LLC). Formulář také podává zprávu o všech stipendiích a grantech získaných prostřednictvím školy, které mohou snížit přípustný odpočet nebo kredit daňového poplatníka.
