Co je to převod peněz - FTP?
Cena převodu prostředků (FTP) je systém používaný k odhadu toho, jak financování přispívá k celkové ziskovosti společnosti. FTP vidí své nejvýznamnější využití v bankovnictví, kde finanční instituce používají FTP jako způsob analýzy silných a slabých stránek firmy v rámci instituce. Ceny převodů fondů mohou také pomoci při určování ziskovosti různých produktových řad, které banka nabízí, výkonu poboček a posuzování efektivity procesů.
Upozorňujeme, že FTP se liší od „transferového oceňování“, což je účetní praxe, která představuje předpokládané ceny, které jedna divize společnosti účtuje jiné divizi za zboží a služby.
- FTP je metoda používaná k měření toho, jak financování přispívá k celkové ziskovosti firmy. Většina globálních regulátorů nezačlenila analýzu FTP do komplexního bankovního regulačního výkaznictví. FTP zůstává důležitou metrikou pro interní analýzu s několika regulatorními směrnicemi stanovenými pro osvědčené postupy v oboru. Metody jednorázové a vícenásobné sazby poskytují dva základní systémy pro interní analýzu FTP.
Metody FTP
FTP je důležitá metrika vykazování používaná při analýze a vykazování bankovní správy. Vyžaduje sdílení informací mezi aktivy a pasivy. Obvykle se také analyzuje ve spojení se správou aktiv / pasiv. Kromě toho může být hodnocena společně s dalšími metrikami, jako je čistý příjem nebo čistý úrokový rozpětí.
V bankovním průmyslu se používá celá řada metodik FTP. Dvě z nejzákladnějších metod podle Deloitte zahrnují jednorázovou a vícenásobnou sazbu. Jednorázová sazba poskytuje komplexní pohled na aktiva versus závazky podle splatnosti. U metody s jednorázovou sazbou jsou všem aktivům a pasivům přidělena jediná převodová sazba bez ohledu na povahu produktu.
Metoda více sazeb rozděluje aktiva a pasiva do dalších skupin na základě vybraných charakteristik. U metody více sazeb má management podrobnější pohled na rizika. Metodika více sazeb se často týká porušení produktů a splatnosti. V těchto případech mohou některé z podrobnějších podrobností o zvážení zahrnovat také rozpětí likvidity financování, případné rozpětí likvidity, rozpětí úvěrů, opce a základní rozpětí.
Tvorba grafů převodů cen
FTP mapování je součástí všech metodik s grafy představujícími sdružená data napříč aktivy a pasivy. Obecně mapuje vztah mezi výnosem do splatnosti a dobou do splatnosti. Grafy lze přizpůsobit na základě metodiky a požadavků na zprávy. Interně budou mít finanční instituce rozhraní, které zahrnuje všechny metriky FTP na vysoké úrovni, které sledují.
Příklad ze skutečného světa
Mnoho bank používá FTP mapování k analýze financování podle místa. V tomto příkladu by vedení banky použilo FTP ke stanovení ziskovosti finančních prostředků v jednotlivých divizích. Tato analýza zohledňuje vklady, které každá pobočka přinese, částku poskytnutou jako půjčky a počet zákazníků, kterým daná lokalita slouží. Pokud konkrétní skupina nepřetržitě vede k nedostatečnému výkonu zavedených základních linií nebo vykazuje významné poklesy, může to vést k rozhodnutí o uzavření pobočky. Pokud se pobočka zavře, převede účty a zdroje obvykle na jiné blízké místo.
Od finanční krize v roce 2008 se vládní zákon o reformě Dodd-Frank zaměřil především na zvýšení regulované úrovně likvidního kapitálu, aby pomohl snížit riziko napříč největšími bankami. Analýzu cen převodů prostředků získaly zvýšenou pozornost i manažeři bank, ale poradenství bylo zavedeno spíše neformálně než nařízeno.
Podle agentury Moody's jsou od roku 2019 některé z předních regulačních precedentů pro osvědčené postupy pro oceňování převodů finančních prostředků ty, které byly vytvořeny dopisem SR16-3 Federálního rezervního systému Spojených států.
