Investice jednotlivců do nemovitostí rostou, ale z velké části se omezují na trusty pro investice do nemovitostí (REIT) a podílové fondy nemovitostí. A přestože mnoho drobných investorů nakupuje, spravuje a pronajímá zdanitelné nemovitosti, méně než 2% důchodových účtů zahrnuje nemovitosti jakéhokoli druhu. Situace se však začíná projevovat vznikem IRA s vlastním zaměřením, které nejen umožňují, ale podporují realitní produkty. Přímé investice do nemovitostí se stávají stále větší možností pro investory orientované na důchod, kteří chtějí využít návratnost nemovitosti a její schopnosti jako diverzifikátor portfolia a zajištění inflace.
Samostatně zaměřené IRA umožňují investorům stejné uvážení, jaké obvykle mají ohledně svých zdanitelných investic, ale umožňují růst výnosů odložený na dani. Ve formě sebeřízeného IRA jsou investoři schopni investovat přímo do nemovitostí, hypoték, soukromých umístění a jiných netradičních aktiv: § 408 zákoníku o vnitřních příjmech umožňuje nákup nemovitostí s prostředky drženými v mnoha běžné formy IRA, včetně tradiční IRA, Roth IRA a zjednodušeného IRA pro zaměstnance (SEP). S takovými strukturami mohou investoři dosáhnout značné flexibility v investičních možnostech, větší kontroly nad svými penzijními aktivy a investičního potenciálu poskytovaného přímými investicemi do nemovitostí.
Samořízené IRA
Samořízená IRA je taková, která umožňuje majiteli účtu aktivně spravovat portfolio, přijímat investiční rozhodnutí a vybírat produkty - cokoli od akcií a dluhopisů po alternativní investice - místo toho, aby to udělala finanční instituce.
Aby bylo možné investovat pomocí IRA s vlastním řízením, musí být IRA držena u kvalifikovaného správce nebo správce. Tito správci obecně poskytují administrativní služby, jako je vedení záznamů o příspěvcích a jiných činnostech, podávání požadovaných zpráv IRS, vydávání výpisů klientů a poskytování informací týkajících se pravidel a předpisů, kterými se řídí IRA (například limity příspěvků a pravidla odpočitatelnosti, pravidla pro rozdělení a sankce za předčasné výběry).
Investiční možnosti pro IRA s přímým nasměrováním
Investiční možnosti pro IRA s nezávislým řízením se obvykle neomezují pouze na tradiční aktiva, ale zahrnují vše, co povoluje IRS. To vytváří vyšší potenciál diverzifikace než běžné IRA, kde jsou investice často omezeny na podílové fondy nebo vkladové certifikáty (CD). Přestože jsou podle federálních předpisů povoleny všechny typy investic, ne všichni správci zajišťují všechny třídy aktiv, včetně nemovitostí nebo hypoték. Proto by budoucí majitelé účtů měli před zřízením IRA zkontrolovat u depozitáře.
Nepřípustné investice
Tyto IRA nemohou investovat do aktiv zakázaných IRS, jako je životní pojištění a sběratelské předměty, a musí dodržovat stejná pravidla a předpisy IRS vztahující se na běžné IRA. (o sběratelských fondech v Kontemplatování Collectible Investments .)
Přestože je IRA nediskrečním účtem, podle nařízení je majitel IRA odpovědný za dodržování všech regulačních požadavků. Vzhledem k tomu, že depozitář obvykle neurčuje, zda je investice v souladu s regulačními požadavky, ani neposkytuje právní / daňové poradenství, měli by investoři, kteří se zajímají o IRA s přímým zaměřením, požádat o radu nezávislého daňového nebo právního poradce.
Investiční opce
Investiční možnosti, které jsou k dispozici pro IRA s vlastním zaměřením, mohou přesahovat akcie a obligace, mohou zahrnovat následující druhy realitních vozidel:
- Zabezpečené a nezajištěné směnky (hypotéky a listiny o důvěře) Partnerství a společné podnikyObchodní akcieVeřejné akcie, dluhopisy a podílové fondyOstatní investiceÚvěry k pohledávkámJediné rodinné a bytové domyObchody s nemovitostmiObchody s nemovitostmiObjemené nebo nezměněné pozemky
Je důležité najít správce, který má zkušenosti s nakládáním s těmito investicemi, protože platí zvláštní pravidla pro vykazování daní a provozní postupy.
Self-Dealing Zakázáno
Ve své IRA si můžete koupit pozemek nebo nemovitý majetek (obytný a komerční), pokud to nevede k samoobsluze. To znamená, že si nemůžete koupit dům nebo budovu, ve které budete bydlet nebo podnikat. Vaše IRA také nemůže zakoupit žádný majetek, který vlastníte, nebo firmu, ve které máte vy nebo někteří členové vaší rodiny určité procento vlastnictví. IRA je rovněž zakázáno prodávat jakýkoli majetek vám nebo kterékoli z výše uvedených stran.
Provozní postupy a daně
Jakmile zadáte dokumentaci a příslušné pokyny k nákupu nemovitosti, váš depozitář IRA zahájí nákup pro vaši IRA. Název nemovitosti bude odrážet jméno vašeho depozitáře IRA. Veškeré výdaje spojené se správou majetku a majetkem musí být hrazeny prostřednictvím IRA, takže IRA musí mít dostatečnou hotovost k zaplacení těchto částek. To, že se náklady na správu fondu spoléhají na vnější kapitál, může vést ke ztrátě daňových výhod nebo ke vzniku sankcí.
Pokud je nemovitost financována z dluhů, může vytvořit tzv. Nepříbuzný příjem z podnikání (UBTI), který je zdanitelný podle kódu IRS. To je na rozdíl od jiných příjmů, které jsou odloženy až do výběru z IRA. Investoři, kteří chtějí investovat do aktiv financovaných dluhy, by se měli obrátit na svého daňového poradce, aby prozkoumali daňové důsledky.
Kontrola šekové knížky
Pro investory, kteří chtějí větší vliv na své investice, je další možností kontrola šekové knížky. To umožňuje vlastníkovi IRA provádět nákupy písemným šekem jménem IRA. Transakce jsou usnadněny prostřednictvím LLC, která je ve vlastnictví IRA. Jiné právní struktury, jako jsou například společnosti S, obvykle nejsou k dispozici, protože neumožňují IRA jako investorům. Vytvoření LLC pro investování do IRA může investorovi poskytnout ještě větší kontrolu nad jeho aktivy a snížit určité poplatky za úschovu. (Zjistěte více o výhodách společností LLC a S v případě, že zapojíte své podnikání? )
Vlastník IRA má obvykle možnost provádět určité funkce správy, jako je reklama, shromažďování a ukládání kontrol nájemného a placení souvisejících účtů. To dává investorovi velkou výhodu, zejména při nákupu zabavování nemovitostí, což je obvykle časově citlivý návrh vyžadující schopnost psát šeky na soudních schodech. (o uzavírání investic do úspěšných strategií investování do uzavření trhu.)
Důsledky odchodu do důchodu
Přímé investice do nemovitostí historicky vyvolaly značné bohatství pro investory, kteří chápou kompromis mezi návratností a rizikem této třídy aktiv. Přestože mnoho drobných investorů nakupuje, spravuje a pronajímá zdanitelné nemovitosti, méně než 2% důchodových účtů zahrnuje nemovitosti jakéhokoli druhu. Použití IRA s přímým zaměřením dává investorům možnost přímo investovat do nemovitostí a jiných aktiv souvisejících s nemovitostmi a zároveň poskytuje schopnosti tradičních IRA odkládat daně.
Sečteno a podtrženo
Ve formě sebeřízeného IRA mohou investoři přímo investovat do nemovitostí, hypoték, soukromých umístění a jiných netradičních aktiv. V některých případech mají vlastníci IRA k šekům k IRA přístup k šekovým knížkám. S takovými strukturami mohou investoři dosáhnout značné flexibility v investičních možnostech, větší kontroly nad svými penzijními aktivy a investičního potenciálu poskytovaného přímými investicemi do nemovitostí.
