Obsah
- Pravidlo věku 55 let
- V zásadě stejné pravidelné platby
- Výběr z útrap
- Sečteno a podtrženo
(Rychlá rekapitulace: Plán 401 (k) je plán spoření podporovaný zaměstnavatelem, který zaměstnancům umožňuje přispívat k výdělku před zdaněním zaměřeným na budování vejce pro odchod do důchodu. Příspěvky jsou často investovány do cenných papírů, jako jsou podílové fondy nebo akcie společnosti., kapitálové zisky a dividendy mohou růst v rámci plánu, aniž by byly zdaněny. Normálně nemohou být peníze vybírány ze 401 (k), dokud majitel účtu nedosáhne věku 59½. Výběry, které jsou vybrány z účtu před 59½, podléhají až do 10% pokuty, kromě toho, že jsou zdaněny běžnou sazbou daně z příjmu zaměstnance. Poté jsou výběry - oficiálně známé jako rozdělení - z plánů 401 (k) zdaněny jako běžné příjmy.)
Nezaměstnanost představuje řadu možností pro jednotlivce, který vlastní 401 (k). Nejprve je zde otázka, zda si účet u bývalého zaměstnavatele ponechat, nebo jej převést (nebo přímo převést) na individuální důchodový účet (IRA). Při správném zacházení představuje převrácení IRA naturální převod, kdy je jednorázová částka z účtu odloženého daňovým odložením zaměstnavatele přesunuta na individuální účet. Jsou-li dodrženy pokyny pro IRS (Internal Revenue Service), převod se nepovažuje za zdanitelnou událost.
Tento krok by mohl usnadnit přístup k prostředkům: I když budete muset vybrat daně z výběru, bez ohledu na to, nemusíte platit 10% pokutu. Na IRA se však budete vztahovat pravidla pro výběry útrap (viz 9 Výběr IRA bez trestů ). Mezi povolené výběry útrap, které vás nepodléhají trestu: postižení a potřeba platit za zdravotní pojištění nebo výdaje na vysokoškolské vzdělání. I když jste neodešli za nejlepších podmínek, přečtěte si zbytek tohoto článku, než se rozhodnete, zda převrátíte 401 (k) do IRA.
Pravidlo věku 55 let
Pokud nezaměstnanost přetrvává, jednotlivci čelí druhé otázce: Co se stane, pokud nedosáhnou 59½ a je třeba využít jejich 401 (k), aby účty zůstaly placené? Existuje několik zvláštních možností, které mohou nezaměstnaným pracovníkům pomoci vyhnout se dodatečným sankcím a získat přístup k přibližně 401 (k) penězům.
V zásadě stejné pravidelné platby
Co když máte méně než 55 let? Existuje další možnost, jak dostat své ruce na distribuce, aniž by byl účtován 10% pokuta. Nezaměstnaní jednotlivci mohou dostávat to, co se nazývá v podstatě stejné pravidelné platby (SEPP), ze 401 (k) plánů podle pravidla IRS '72 (t).
Platby musí být rozdělovány po dobu nejméně pěti let nebo do dosažení věku 59½, podle toho, co je vyšší. Pro výpočet rozdělení v rámci SEPP existují tři různé (komplikované) metody: požadovaná minimální distribuce, amortizace a anualizace. Váš způsob distribuce lze po volbách změnit jednou, pokud se změní potřeba příjmu. Jakmile příjemce dosáhne 59½, mohou být výběry bez sankce zastaveny nebo ratchetovány nahoru nebo dolů. Až do požadovaného minimálního distribučního času ve věku 70½ let neexistují žádná další pravidla.
Platby se obvykle počítají na základě délky života majitele účtu nebo kombinované délky života účastníka programu a jeho příjemců. Rozdělení lze provádět s jakoukoli frekvencí během roku, pokud výběr nepřekročí předem vypočítanou roční hodnotu. Pokud je částka svévolně upravena, je 10% sankční výjimka zamítnuta a musíte zaplatit pokuty.
Bankrate má kalkulačku, která vám pomůže odhadnout, co byste si vybrali, ale je to jeden úkol, který vyžaduje pomoc finančního poradce, aby se ujistil, že to děláte správně.
Můžete také vybírat peníze z IRA pomocí metody SEPP. Před provedením konečného rozhodnutí prodiskutujte nejlepší přístup s poradcem.
Výběr z útrap
Přibližně 401 (k) plánů umožňuje výběry útrap na základě toho, co IRS nazývá „okamžitá a velká finanční potřeba.“ „Na rozdíl od výplaty útrap IRA podléhají tyto rozdělování útrap 10% předčasnému výběru.
Okolnosti, které splňují podmínky směrnice IRS (pokud to umožňuje plán vaší společnosti), zahrnují určité zdravotní výdaje, náklady na nákup hlavního bydliště, částky potřebné k tomu, aby nedošlo k vystěhování z hlavního bydliště, a náklady na školné nebo vzdělávání. Jednotlivci, kteří dostávají finanční prostředky z kvalifikovaných penzijních účtů, musí mít důkaz, že tato potřeba existuje.
Tyto výběry jsou povoleny pouze po vyčerpání nezdanitelných výpůjčních práv. Distribuce dále nesmí překročit množství potřeby. Pokud hospitalizace v nemocnici vytváří odpočitatelnou odpovědnost ve výši 5 000 $, výběr nesmí překročit částku lékařských nákladů. Celkový výběr však může být zvýšen na 5 500 USD, což umožňuje další částku na pokrytí nákladů na daně nebo penále IRS.
Potřeba není považována za těžkou a bezprostřední, jsou-li k dispozici jiné zdroje, včetně majetku ve vlastnictví manžela nebo nezletilých dětí.
