Obsah
- Druhy plánů 403 (b)
- Základní pravidla
- Co dělat: Možnost anuity
- Co dělat: Možnost převrácení
- Sečteno a podtrženo
Věrně jste přispěli do svého plánu 403 (b) již řadu let. Chystáte se odejít do důchodu. Co teď? Jak (nebo zda) byste měli peníze vybrat, záleží na řadě faktorů a možností, které máte k dispozici.
Klíč s sebou
- Při odchodu do důchodu nemusíte provádět výběry ze 403 (b), ale ve věku 70 ½ musíte vzít roční požadované minimální rozdělení. Pokud odejdete do důchodu před 55 let, možná budete muset zaplatit pokutu navíc k dani z příjmu vaše výběry; pokud odejdete do důchodu ve věku 55 a více let, budete muset zaplatit daně z jakéhokoli výběru jednorázové částky v roce, ve kterém vyberete finanční prostředky. Po odchodu do důchodu si můžete anualizovat celou nebo část svých 403 (b), která vám poskytne zaručený tok příjmů na celý život a může poskytnout určenému příjemci finanční prostředky po vaší smrti. Můžete také převrátit všechnu část svých 403 (b) do 401 (k) (pokud změníte zaměstnání), nebo tradiční nebo Roth IRA mimo jiné s cílem těžit z rozmanitějších investičních možností nebo lepší správy peněz během odchodu do důchodu.
Druhy plánů 403 (b)
Váš plán 403 (b) je buď odložená anuita od pojišťovny, odložená anuita, depozitní účet u makléře investovaný do podílových fondů nebo účet, který vám umožní investovat do jedné z těchto opcí.
Vaše příspěvky byly pravděpodobně poskytnuty na základě předzákladů (jako příspěvky do plánu 401 (k)). Přibližně 403 (b) plány nabízejí možnost provést to, co se nazývá určený Rothův příspěvek, s dolary po zdanění.
Základní pravidla
Nejprve nemusíte při odchodu do důchodu vzít z účtu 403 (b) všechny prostředky nebo ve skutečnosti žádné prostředky. Ponecháte-li prostředky na vašem účtu 403 (b), budou se i nadále hromadit, dokud je nevyberete, anualizujete nebo neskryjete později.
Odchod do důchodu před 55
Pokud však plánujete výběry - a odejdete do věku 55 let - budete muset zaplatit pravidelné daně z příjmu plus 10% pokutu z této částky, pokud nebudete souhlasit s v zásadě stejnými pravidelnými platbami po dobu nejméně pěti let nebo do dosáhnete věku 59½ (podle toho, co nastane později). Velikost těchto plateb bude záviset na vaší očekávané délce života. To platí pro konvenční plán 403 (b); u verze Roth neplatíte daň z příjmu, protože příspěvky byly provedeny s čistým (po zdanění) příjmem; ale pokuta bude pravděpodobně stále platit.
Do důchodu na 55 nebo starší
Když otočíš 70½
Když otočíte 70½, musíte začít vybírat prostředky z vašeho účtu. Musíte provést minimální distribuci (RMD) ročně, která závisí na vašem věku a věku vašeho manžela (pokud jste ženatý). Postupně roste s přibývajícími roky, je to určeno vydělením předchozí hodnoty na konci roku penzijního účtu distribučním obdobím od jedné z tabulek délky života IRS. Pokud jeden rok nepřijmete správné rozdělení, bude vám účtována 50% neodpočitatelná spotřební daň. Většina správců plánu zajišťuje automatický výpočet a distribuci RMD ročně.
Co dělat: Možnost anuity
Bez ohledu na to, jaký typ plánu 403 (b) máte, možná budete chtít po odchodu do důchodu něco anualizovat. Zajištěním pravidelných a pevných výplat poskytujete zaručený tok příjmů na celý život (nebo na určité období), bez ohledu na to, jak funguje akciový trh nebo ekonomika. Většina odborníků varuje před anualizací celého zůstatku ve vašem důchodovém plánu - zejména pokud již pobíráte definovaný dávkový důchod. Pokud máte důchod, znamená to, že část vašeho důchodového příjmu je již v podobě anuity; možná budete chtít zachovat flexibilitu s ostatními aktivy.
Vaše anuita se nemusí zastavit, když zemřete; můžete to odkázat někomu jinému. V závislosti na volbách, které provedete, nebo na možnostech, které si vyberete (nebo nevyberete), může být příjemce po vaší smrti podroben dani z darů. Pokud však jde o společnou a pozůstalostní anuitu, kde pouze vy a váš manžel / manželka máte právo na platby, bude anuita pravděpodobně podléhat neomezenému manželskému odpočtu, podle IRS, díky kterému by byly prostředky osvobozeny od daně.
Většina odborníků nedoporučuje anualizaci všech fondů na účtu 403 (b), aby investorovi umožnila dosáhnout vyšších celkových investičních výnosů.
Co dělat: Možnost převrácení
Možná budete chtít převrátit část (nebo všechny) svého plánu 403 (b) na jiný druh daňově zvýhodněného účtu: 401 (k) (u jiného zaměstnavatele), tradiční IRA, Roth IRA, společnost 403 (a) anuitní plán nebo vládní sponzorovaný 457 plán. Proč převrácení? Chcete-li využít výhodnějšího přístupu k vašim fondům, různých a rozmanitějších investičních možností nebo lepšího řízení peněz během vašich důchodových let.
Existují pravidla týkající se toho, co můžete nebo nemusíte převrátit. Obecně musíte převést distribuční částky přijaté do 60 kalendářních dnů, aby se s touto částkou zacházelo jako s nezdanitelnou částkou. Nesmíte převrátit RMD ani žádné z těchto „v zásadě stejných pravidelných plateb“, pokud jste odešli do věku 55 let. Prostředky 403 (b) můžete převést do Roth IRA pouze v případě, že účet má stejná omezení jako převrácení z tradiční IRA má. Další informace o možnostech přechodu naleznete v publikaci IRS 571.
Sečteno a podtrženo
Pokud jde o zpracování těžce vydělaného obsahu vašeho plánu 403 (b), většina majitelů plánu 403 (b) může najít kombinaci jakéhokoli anuitního a investičního portfolia je nejlepší. To poskytuje stabilní tok příjmů a schopnost dosáhnout určitého zhodnocení kapitálu.
Chcete-li zahájit jakýkoli proces výběru nebo převodu, stačí kontaktovat sponzora plánu a uvést, kolik chcete vybrat. Budou papírování. Sponzor často srazí část této částky automaticky na daně (obvykle 20%), proto nezapomeňte na tuto skutečnost přihlédnout při účtování nebo uveďte, že nechcete daně vybírat.
