Způsob, jakým jsou zdaněny výběry individuálního penzijního účtu (IRA), závisí na typu IRA. Budete platit daň z výběru z tradičních IRA, ale u Roth IRA neexistuje žádná daň splatná při výběru z příspěvků nebo výdělků, pokud splníte určité požadavky.
Obecně platí, že předčasné výběry - do věku 59½ - z jakéhokoli typu kvalifikovaného penzijního účtu, jako jsou IRA a 401 (k) plány, mají 10% pokutu a všechny splatné daně z příjmu, ačkoli existují určité výjimky z tohoto pravidlo.
Klíč s sebou
- Příspěvky na tradiční IRA jsou daňově uznatelné, příjmy rostou bez daně a výběry podléhají dani z příjmu. Příspěvky k Roth IRA nejsou odpočitatelné, ale výběry jsou bez daně, pokud majitel má účet Roth IRA po dobu nejméně pěti let. Protože příspěvky do Roth IRA jsou prováděny s penězi po zdanění, mohou být kdykoli a z jakéhokoli důvodu vybrány. Výběry z tradičního IRA - a výběry výdělků z Roth IRA - mohou být vybrány z jakéhokoli důvodu. 10% pokuta plus daně, i když existují výjimky z tohoto pravidla.
Tradiční i RRA IRA podléhají stejným ročním limitům příspěvků. Limit je 6 000 $ v roce 2020. Pokud máte 50 a více let, můžete přispět dalšími 1 000 $, což se nazývá dobropis.
Jak jsou zdaněny tradiční výběry IRA
U tradičních IRA jsou všechny příspěvky před zdaněním a veškeré výdělky zdaněny v okamžiku výběru. Výběry jsou zdaněny jako běžný příjem (nikoli kapitálové zisky) a sazba daně je založena na vašich příjmech v roce výběru.
Myšlenka je taková, že se na vás vztahuje vyšší mezní sazba daně z příjmu, když pracujete a vyděláváte více peněz, než když jste přestali pracovat a žijete mimo důchodový příjem - ačkoli tomu tak vždy není.
Tradiční držitelé IRA (a také 401 (k) účastníků plánu), kteří jsou 70 a více let, musí vybrat minimální částky, které se nazývají povinné minimální distribuce (RMD), které podléhají zdanění.
Ačkoli se daně vybírají v době výběru, neexistují žádné další sankce za předpokladu, že jsou finanční prostředky použity pro kvalifikovaný účel nebo že majitel účtu je 59½ let starý nebo starší. Mezi tradiční IRA patří kvalifikované účely pro předčasný výběr: první nákup domů, kvalifikované výdaje na vysokoškolské vzdělání, kvalifikované hlavní zdravotní výdaje, určité výdaje na dlouhodobou nezaměstnanost nebo pokud máte trvalé postižení.
Tradiční příspěvky IRA mohou být daňově uznatelné nebo částečně daňově uznatelné na základě vašeho upraveného upraveného hrubého příjmu (MAGI), pokud přispějete na plán sponzorovaný zaměstnavatelem, například 401 (k). V roce 2020 má jednotlivec s MAGI mezi 65 000 a 75 000 USD nárok na alespoň částečnou odpočitatelnost, stejně jako manželský pár podávající společně s MAGI až 124 000 USD. Na to, kdo může přispět k tradičnímu IRA, neexistují žádné limity příjmů.
Jak jsou zdaněny příspěvky Roth IRA (nebo ne)
Protože příspěvky do Roth IRA jsou poskytovány s dolary po zdanění, můžete je kdykoli a z jakéhokoli důvodu vybrat bez daně. Ale to také znamená, že nejsou daňově uznatelné, protože příspěvky do tradičního IRA mohou být.
Výdělky můžete vybírat bez sankcí nebo daní, pokud máte 59½ nebo více let a máte účet Roth IRA po dobu nejméně pěti let. Toto je známé jako „pravidlo 5 let.“ Přestože je těžké předvídat, pokud si myslíte, že budete při odchodu do důchodu ve vysoké daňové kategorii, Roth IRA může být dobrou volbou.
Vydělaný příjem můžete přispívat pouze do Roth IRA.
Stejně jako tradiční IRA se můžete vyhnout 10% pokutě za výběr, pokud jsou peníze použity na první nákup domů, náklady na kvalifikované vzdělání, zdravotní výdaje nebo pokud máte trvalé postižení. Stále však budete platit daně z vybrané částky.
Ne každý je způsobilý přispívat k Roth IRA. Na rozdíl od tradičního IRA existují limity příjmů. V roce 2020 mají nárok na maximalizaci ročního limitu příspěvku Roth IRA pouze jednotlivci s upraveným upraveným hrubým příjmem (MAGI) ve výši 139 000 USD nebo méně. Postupné vyřazování singlů začíná na 124 000 USD. Pro ženy, které se oženily společně, je limit MAGI 206 000 USD s postupným ukončením na 196 000 USD.
