Kolik z vašich příjmů ze sociálního zabezpečení je zdanitelné? V závislosti na výši vašich dávek sociálního zabezpečení a jiných příjmů - včetně úroků osvobozených od daně z komunálních dluhopisů a některých dalších vyloučitelných částek - jsou vaše dávky zahrnuty do ostatních zdanitelných příjmů ve výši 85%, 50% nebo nula. Vše záleží na krocích, které podniknete, abyste snížili své daňové zatížení.
Co je zahrnuto v příjmech ze sociálního zabezpečení
Chcete-li vědět, zda vaše dávky sociálního zabezpečení budou částečně zdaněny nebo zcela osvobozeny od daně, musíte dodržovat vzorce jedinečné pro toto určení. Sečtěte své:
- Hrubý příjem s určitými úpravami. Jedná se o částku z řádku 21 formuláře 1040. Poté připočtěte zpět všechny vyloučené příjmy z úroků z amerických spořitelních dluhopisů používaných pro účely vysokoškolského vzdělávání, dávky poskytované zaměstnavatelem za adopce, příjem ze zahraničí nebo zahraniční bydlení a příjem získaný obyvateli americké Samoa nebo Portoriko. Polovina vašich dávek sociálního zabezpečení. Toto je částka uvedená na formuláři SSA-1099, Výkaz dávek sociálního zabezpečení, který vám bude zaslána Správou sociálního zabezpečení do konce ledna následujícího po roce, ve kterém byly dávky vypláceny. Pro účely daně z příjmu jsou dávky hrubá částka uvedená v rámečku 3, nikoli čistá částka, kterou jste skutečně obdrželi po srážce pojistného za Medicare. Veškeré úroky osvobozené od daně. Jedná se o úrok z komunálních dluhopisů uvedených na řádku 8a formuláře 1040.
Porovnejte výsledky se „základní částkou“ stanovenou pro váš stav podání. Pokud klesnete pod tuto částku, nebude zdaněna žádná z vašich výhod:
- 32 000 $, pokud se oženil společně, 25 000 USD, pokud byl svobodný, hlava domácnosti, kvalifikovaná vdova (er) a samostatně se oženil, pokud manželé žili po celý rok odděleně
Pokud je výše příjmového mixu stejná nebo vyšší než tato základní částka, určete, zda lze zahrnout 50% nebo 85% dávek.
- U manželů podávajících společně je 50% započítatelné pro příjem mezi 32 000 a 44 000 USD; 85% je zahrnuto, je-li příjem vyšší než 44 000 USD. Pro ty, kteří jsou svobodní, vedoucí domácnosti, kvalifikující vdova (er) a samostatně se vdávají, kde manželé po celý rok žili odděleně, 50% je včetně příjmu mezi 25 000 a 34 000 USD; Pokud je příjem vyšší než 34 000 USD, lze zahrnout 85% výhod.
U vdané osoby, která samostatně podala žádost a nežila celý rok po svém manželce, je zahrnuto 85% dávek.
Zvláštní situace
Obvyklý výpočet se nepoužívá, pokud jste provedli následující:
- Odečitatelné příspěvky IRA a vy nebo váš manžel / manželka jste prostřednictvím své práce nebo samostatné výdělečné činnosti kryli kvalifikovaný důchodový plán. (V tomto případě použijte pracovní list v publikaci IRS 590-A.) Vráceny veškeré dávky sociálního zabezpečení během roku (vysvětleny v publikaci IRS 915).Využívané dávky v tomto roce za předchozí rok. Můžete si vybrat paušální částku, která sníží zdanitelnou částku pro tento rok. (Používejte pracovní listy v publikaci IRS 915.)
Zvažte příjem z hroznů, abyste se vyhnuli daňové pasti
Protože 85% výhod je možné zahrnout, jakmile dosáhnete příjmového limitu 44 000 $ / 34 000 $, může být vhodné posunout nebo odložit příjem do konkrétního roku.
Pokud například víte, že váš příjem bude nad touto prahovou hodnotou a plánujete převést tradiční IRA na Roth IRA, proveďte v tomto roce převod a zaplaťte za něj daně. Pokud tak neučiníte, nebude to mít za následek další zahrnutí dávek sociálního zabezpečení. Potom v budoucnu nebudete muset provádět požadované minimální distribuce (RMD), protože máte Roth IRA, ne tradiční. Tím se v příštích letech sníží váš příjem, než by byl bez převodu.
Vezměte na vědomí pravidla státní daně z příjmu
Federální daň z příjmu není jedinou daní. Třináct států zdaní dávky sociálního zabezpečení; 37 ne (buď proto, že nemají státní daň z příjmu, nebo plně osvobozené dávky sociálního zabezpečení). Avšak z těchto 13 států má sedm (Connecticut, Kansas, Missouri, Nebraska, Nové Mexiko, Rhode Island a Utah) vysoké limity příjmů pro zdanění výhod, takže i když jste rezidentem, vaše dávky nemusí být ve skutečnosti zdaněny.
Pokud však žijete v Minnesotě, Severní Dakotě, Vermontu nebo Západní Virginii - a vaše výhody jsou zdanitelné pro účely federální daně z příjmu - jsou automaticky zdanitelné pro účely státní daně z příjmu. Tyto státy používají federální odhodlání. Pokud přemýšlíte o přemístění do důchodu, při výběru nového umístění mějte na paměti pravidla státní daně z příjmu.
Sečteno a podtrženo
