Kapitál Tier 1 podle Basilejské dohody měří základní kapitál banky. Ukazatel kapitálu Tier 1 měří finanční zdraví banky, její základní kapitál ve vztahu k celkovým rizikově váženým aktivům (RWA). V rámci Basel III musí banky a finanční instituce udržovat minimální kapitálový poměr Tier 1, aby zajistily proti neočekávaným ztrátám, jako jsou ztráty, ke kterým došlo během finanční krize v roce 2008. Minimální kapitálový poměr Tier 1 je 6%.
Tier 1 Common Capital Ratio
Kapitál Tier 1 vysvětlil
Kapitál Tier 1 zahrnuje vlastní kapitál banky a nerozdělený zisk. Rizikově vážená aktiva jsou aktiva banky vážená podle jejich rizikové expozice. Například hotovost nese nulové riziko, existují však různé rizikové váhy, které se vztahují na konkrétní půjčky, jako jsou hypotéky nebo komerční půjčky. Riziková váha je procento, které se použije na odpovídající půjčky k dosažení celkových rizikově vážených aktiv. Pro výpočet poměru kapitálu tier 1 banky vydělte kapitál tier 1 celkovými rizikově váženými aktivy.
6%
Minimální poměr kapitálu Tier 1.
Kapitál úrovně 2
Kapitál Tier 2 se skládá z veškerého doplňkového kapitálu, který má banka, jako jsou rezervy na ztráty a ztráty z přecenění a nezveřejněné rezervy. Kapitál Tier 2 se při analýze bankovního rizika zvažuje samostatně, protože je obvykle méně bezpečný než kapitál Tier 1.
Kapitálové požadavky úrovně 1
Poměr kapitálu Tier 1 lze vyjádřit jako veškerý základní kapitál banky nebo jako poměr kapitálu Tier 1 nebo poměr CET1. Poměr CET1 vylučuje prioritní akcie a nekontrolní podíly z celkové výše kapitálu Tier 1; proto je vždy menší nebo rovno celkovému kapitálovému poměru.
Podle Basilejských dohod musí mít banky minimální kapitálový poměr 8%, z čehož 6% musí představovat kapitál Tier 1. Poměr 6% Tier 1 musí být složen nejméně z 4, 5% CET1.
V letech 2-19 budou požadavky Basel III plně implementovány a banky budou potřebovat povinný „vyrovnávací rezervu na ochranu kapitálu“ ve výši 2, 5% rizikově vážených aktiv banky, což znamená, že celkový minimální CET1 na 7% (4, 5% plus 2, 5) %). Při vysokém růstu úvěrů mohou banky potřebovat dodatečný nárazník až 2, 5% rizikově váženého kapitálu složeného z kapitálu CET1.
Půjčky jsou aktiva pro banky
Ačkoli to vypadá kontraintuitivně, úvěry se považují za aktiva bank, protože banky vydělávají z půjček formou úroků od dlužníků. Na druhou stranu, vklady jsou závazky, protože banka platí úrok držitelům vkladů.
Identifikace, zda je banka dobře kapitalizována
Regulátoři používají poměr kapitálu tier 1 k určení, zda je banka dobře kapitalizována, nedostatečně kapitalizována nebo přiměřeně kapitalizována vzhledem k minimálnímu požadavku.
Například banka ABC vlastní kapitál akcionářů ve výši 3 miliony USD a nerozdělený zisk ve výši 2 miliony USD, takže její kapitál úrovně 1 je 5 milionů USD. Banka ABC má rizikově vážená aktiva ve výši 50 milionů USD. V důsledku toho je poměr kapitálu Tier 1 banky 10% (5 milionů USD / 50 milionů USD) a ve srovnání s minimálním požadavkem je považován za kapitalizovaný.
Na druhou stranu si banka DEF ponechala zisk ve výši 600 000 USD a vlastní kapitál akcionářů ve výši 400 000 USD. Jeho kapitál tier 1 je tedy 1 milion dolarů. Banka DEF má rizikově vážená aktiva ve výši 25 milionů USD. Poměr kapitálu Tier 1 banky DEF je proto 4% (1 milion USD / 25 milionů USD), což je nedostatečně kapitalizováno, protože je pod minimálním kapitálovým poměrem úrovně 1 podle Basel III.
Banka GHI má kapitál úrovně 1 ve výši 5 milionů USD a rizikově vážená aktiva ve výši 83, 33 milionu USD. V důsledku toho je poměr kapitálu Tier 1 banky GHI 6% (5 milionů USD / 83, 33 milionu USD), což se považuje za dostatečně kapitalizované, protože se rovná minimálnímu kapitálovému poměru úrovně 1.
