Obsah
- Meze příjmu Roth IRA
- Strategie IRA Backdoor Roth
- Daňové scénáře a úvahy
- Backdoor Roth a kvalifikované plány
- Přispět k Roth 401 (k)
- Sečteno a podtrženo
Vysoké příjmy, které překračují roční limity příjmů stanovené IRS, nemohou přímo přispívat do Roth IRA.
Dobrou zprávou je, že existuje mezera, která by umožnila překonat limit a těžit z daňových výhod, které Roth IRA nabízí. Tato strategie, známá jako backoth RRA IRA, umožňuje těm, kteří mají vysoké příjmy, nepřímé příspěvky.
Klíč s sebou
- Vysoký výdělek nemusí být schopen přímo přispívat do Roth IRA kvůli limitům příjmů stanoveným IRS.A mezera, známá jako backdoor Roth IRA, poskytuje způsob, jak se obejít limity.Tax implikace vstoupí do hry při určování zda je tato strategie pro vás přínosná.
Meze příjmu Roth IRA
Roth IRA poskytují jedinečné daňové výhody pro spořitele. Peníze vložené na účet se v daném roce zdaňují. Když však majitel účtu peníze vybere, pravděpodobně po odchodu do důchodu, nevznikají žádné další daně z vložených peněz ani z dosaženého růstu.
Ti, kteří mají upravené upravené hrubé příjmy (MAGI) nad určitými úrovněmi, jsou však omezeni částkami, na které mohou přispívat, nebo zcela zakázat Rothovu vlastnictví. Limity příjmů jsou každoročně aktualizovány.
- Pro daňový rok 2019 jsou limity následující: Jednotliví a vedoucí domácích filmařů s MAGI ve výši 122 000 až 137 000 USD mohou přispívat omezenými částkami, stejně jako mohou oddaní daňoví poplatníci podávající společně s příjmy od 194 000 do 204 000 USD. Filtry pro domácnost mohou přispívat omezenými částkami, pokud mají MAGI od 124 000 do 139 000 USD. Manželští daňoví poplatníci podávající společně mohou přispívat omezenými částkami, pokud jejich MAGI jsou od 196 000 do 206 000 USD.
Daňoví poplatníci s příjmy nad těmito nejvyššími čísly nemohou vůbec přispívat k Rothovi. Pro ty, kteří překračují limit, však není vše ztraceno.
Jak mohu financovat Roth IRA, pokud je můj příjem příliš vysoký na přímé příspěvky?
Strategie IRA Backdoor Roth
Odstranění limitu 100 000 $ MAGI pro Rothovy konverze v roce 2010 vytvořilo mezeru v daňovém kódu, která umožňuje filmařům s vysokými příjmy legálně nepřímo přispívat na Roth účty pomocí strategie zadních Roth IRA.
Zadní Roth IRA není typem penzijního účtu, ale spíše strategií převodu prostředků v tradiční IRA nebo 401 (k) na Roth IRA.
Chcete-li použít strategii IRA zadních dveří Roth, musíte provést následující kroky:
- Otevřete tradiční IRA se svým správcem IRA. Obvykle je nejjednodušší, ale není nutné, použít stejného správce, který drží vaši Rothovu konverzi IRA nebo kde plánujete svůj Roth otevřít. Přispějte zcela neoddělitelným příspěvkem k vaší tradiční IRA. Limit příspěvků pro daňové roky 2019 a 2020 je 6 000 $ plus další příspěvek na dobití 1 000 $ pro osoby ve věku 50 a více let. To znamená, že nebudete vykazovat svůj tradiční příspěvek IRA jako odpočet pro MAGI na vašem 1040, i když byste jej jinak mohli odpočítat. Další převeďte tradiční zůstatek IRA na Roth IRA. Protože prahová hodnota MAGI pro příspěvky se nevztahuje na konverze, omezení příjmů je účinně zmařeno. Opakujte tento proces každý rok, že vaše MAGI je příliš vysoká, aby vám umožnila přímo přispět do Roth IRA.
Daňové scénáře a další úvahy
Strategie backdoor funguje nejlépe, pokud ještě ne mít tradiční IRA, protože vám zanechá žádné daně z vašeho příspěvku. Máte-li tradiční IRA, kterou jste financovali z příspěvků, za které jste si odpočítali, daňová výhoda se sníží a výpočet daní bude složitější.
Pochopení to vyžaduje čas, ale stojí za to věnovat pozornost následujícím třem situacím nebo diskutovat o nich s daňovým poradcem.
Příklad 1: Vy jste nulové daně
Je vám 40 let a vyděláváte 200 000 dolarů ročně. Otevřete novou IRA a poskytnete neodpočitatelný příspěvek ve výši 6 000 $. Poté převedete těchto 6 000 $ na Roth IRA. Nemáte žádné další tradiční IRA. Váš daňový účet za konverzi je nulový, protože jste neodečítali svůj příspěvek.
Příklad 2: Dlužíte daně ze všech předchozích zůstatků IRA
Vaše akce a okolnosti jsou totožné s první situací, kromě toho, že máte také tradiční účet pro návrat IRA, který byl financován výhradně s odečitatelnými příspěvky. Když jste provedli tyto příspěvky, dostali jste daňový odpočet.
Pokud má IRA hodnotu 49 500 $, bude zdanitelné 5 352 $ z vašich 6 000 $:
- Neodpočitatelný příspěvek k tradičnímu IRA = 6 000 $IRA zůstatek při převrácení = 49 500 $Celkový příspěvek plus zůstatek IRA = 55 500 $ (6 000 $ + 49 500 $) 6 000 $ / 55 500 $ = 0, 108 = 10, 8% $ 6 000 x 10, 8% = 648 $ nezdanitelný přepočítací zůstatekOd 5 352 $ = 5 352 $ zdanitelně 648 $ bude odečteno od celkového příspěvku jako nezdanitelné
Pokud má IRA hodnotu 3 000 $, zdanil by se pouze 1 980 $:
- Neodpočitatelný příspěvek k tradičnímu IRA = 6 000 $IRA zůstatek při převrácení = 3 000 $Celkový příspěvek plus zůstatek IRA = 9 000 $ (6 000 $ + 3 000) $ 5 500 / $ 8 500 = 0, 666 = 67% 5 500 $ x 65% = 4 020 $ = zdanitelný převodový zůstatek 6 000 $ - 4 020 $ = 1 980 $ zdanitelný převodový zůstatek 4 020 $ bude odečteno od celkového příspěvku jako nezdanitelné
Mimochodem, váš Roth IRA bude mít pouze 6 000 $. Vaše další IRA se do toho nebudou skládat; budou jen zahrnuty do vládních výpočtů daní. Daňový účet bude vyhodnocen bez ohledu na to, zda je použit nový nebo existující účet.
Příklad 3: Dlužíte daně pouze u některých IRA
Pro konverzi backoth Roth vláda vypočítá daně pouze pomocí zůstatků IRA financovaných odpočitatelnými příspěvky. Nebudou zahrnuty, pokud máte zůstatky IRA, které jste financovali z příspěvků po zdanění (neodpočitatelných).
Představte si, že jste ve stejném věku se stejným příjmem jako v předchozích příkladech. Mohli byste mít několik IRA, které byly financovány částečně odpočitatelnými příspěvky a částečně neodpočitatelnými příspěvky. Kvůli jednoduchosti si však představte, že máte pouze dvě tradiční IRA, z nichž každá je financována každým způsobem:
- IRA 1 (60 000 $): Financováno odpočitatelnými příspěvkyIRA 2 (40 000 $): Financováno neodpočitatelnými příspěvky
Otevřete třetí tradiční IRA s nezávazným příspěvkem 6 000 $ a převedete tento zůstatek na Roth IRA. Vaše daňová kalkulace by zahrnovala pouze IRA 1, IRA odpočitatelných příspěvků.
- Neodpočitatelný příspěvek k tradičnímu IRA = 6 000 $ IRA 1 = 60 000 $ (celkový zůstatek IRA s odečitatelnými příspěvky) 6 000 $ + 60 000 = $ 66 000 $ 5 500 / $ 65 500 = 0, 9 = 9% $ 6 000 x 9% = $ 540 nezdanitelný přepočítací zůstatek $ 6 000 - 540 $ = 5 460 $ zdanitelný převod
Strategie backdoor a kvalifikované penzijní plány
Před zahájením procesu převodu převeďte všechny své odpočitatelné IRA do tradičních 401 (k) v práci. Poté otevřete novou IRA s nevratným příspěvkem ve výši 6 000 $ a převeďte tuto částku na Roth IRA. Váš daňový účet bude nulový, protože vláda do výpočtu daně z převodu zadního Rothu nezahrnuje zůstatky kvalifikovaného plánu. Z výpočtu jsou rovněž vyloučeny IRA s neodpočitatelnými příspěvky.
Přispějte k Roth 401 (k), pokud můžete
Strategie zadních dveří není nutná, pokud váš zaměstnavatel nabízí Roth 401 (k) a vy nepřispíváte maximální možný příspěvek. Plány Roth 401 (k) vám umožňují přispívat až 19 500 USD v roce 2020 v dolarech po zdanění, které můžete při odchodu do důchodu vybírat bez daně.
Jednou z možných výjimek z tohoto pravidla může být situace, kdy nejste spokojeni s investičními možnostmi nabízenými uvnitř plánu a chcete prozkoumat alternativní možnosti jinde.
Sečteno a podtrženo
Je možné, aby vysoké výdělek obešel limity příspěvků do Roth IRA pomocí strategie zadních vrát. Úsporu nejvíce ušetříte, pokud již nemáte tradiční zůstatky IRA, které musí být zahrnuty do vašeho daňového dokladu, nebo pokud kvalifikovaný plán zaměstnavatele umožňuje převrácení odpočitatelných zůstatků IRA.
Statistiky poradce
Josh Brein
Brein Wealth Management, LLC, Bellevue, Wash.
Jedním ze způsobů, jak přispět k Roth IRA, je využít konverzi IRA backdoor Roth (pokud vyděláte více příjmů, než povolují limity).
Zní to komplikovaně? Trochu, ale teoreticky je tento proces ve skutečnosti docela jednoduchý. Ačkoli existují omezení příjmů pro financování Roth IRA, neexistují žádná omezení příjmů pro převod na Roth IRA. Pokud byste tedy chtěli přispět k tradičnímu IRA, které nemá pravidla příspěvků, která jsou určena vaším příjmem, teoreticky byste se mohli převést na Roth IRA a vše, co musíte udělat, je zaplatit daně z celé částky převodu což může být až 7 000 $ (v závislosti na vašem věku).
Jakmile převedete svou IRA na Roth IRA, budete muset zaplatit daně z převodu, ale kupředu, váš růst a vaše distribuce z Roth IRA budou osvobozeny od daně.
Konverze Roth IRA je běžně používanou strategií pro ty, kteří vydělávají příjem, který je vyšší než limity aktiv za přispívání do Roth IRA.
