Formuláře 1040-A a 1040-EZ můžete použít pouze pro daňové roky do roku 2017. Počínaje daňovým rokem 2018 se tyto formuláře nepoužívají.
Stále můžete používat formuláře 1040-A nebo 1040-EZ k podávání daní za roky před rokem 2018. Proto zde uvádíme některé informace, které je porovnávají. Každý formulář sloužil ke stejnému účelu - nahlásit svůj příjem a určit, zda dlužíte další daně, nebo ještě lépe získat vrácení peněz - ale formy se lišily složitostí.
Formulář 1040-EZ není překvapivě nejsnadnější vyplnit. 1040-A je delší a trochu složitější a formulář 1040 je nejpodrobnější a nejnáročnější ze série. Přestože kdokoli může podat formulář 1040, musíte splnit určité požadavky pro použití kratších formulářů 1040-EZ nebo 1040-A. Zde je rychlý přehled, který vám pomůže vybrat správný formulář pro vaši situaci.
Forma 1040-EZ
Použijte tento formulář, pokud nemáte v úmyslu požadovat žádné daňové úlevy nebo odpočty.
Formulář IRS 1040-EZ je nejkratší z 1040 formulářů a nejjednodušší je vyplnit. Můžete použít standardní odpočet, ale nebudete moci rozdělit odpočty, požadovat úpravy příjmů (například příspěvky do IRA) nebo nárokovat žádné daňové úvěry s výjimkou vydělaného zápočtu daně z příjmu (EIC), který je k dispozici někteří daňoví poplatníci s nízkými příjmy. Také nemůžete použít 1040-EZ, pokud máte nějaké příjmy ze samostatné výdělečné činnosti, výživného, dividend nebo kapitálových zisků.
Formulář 1040-EZ můžete použít, pokud platí všechny následující podmínky:
- Žádáte o registraci jako svobodný nebo oddaný společně. Váš zdanitelný příjem je nižší než 100 000 $.Nevztahujete žádné závislé osoby. Neodepisujte odpočtyVy (a váš manžel / manželka, pokud podáte společně), jste 1. ledna roku, ve kterém podáte žádost, nedosáhli věku 65 let a na konci daňového roku, ve kterém jste přihlášeni, není právně slepý. Váš příjem pochází pouze ze mzdy, platů, tipů, zdanitelného stipendia a stipendia, kompenzace v nezaměstnanosti nebo dividendy ze stálých fondů Aljašky. Váš zdanitelný úrok je 1 500 $ nebo méněVýše vydělané tipy (pokud jakýkoli) jsou zahrnuty v kolonkách 5 a 7 vašeho W-2Vyplýváte zaměstnaneckým daním v domácnosti ze mzdy, kterou jste platili zaměstnanci domácnosti. Nejste dlužníkem v případě bankrotu podle kapitoly 11 podaného po 16. říjnu 2005
Forma 1040-A
Použijte tento formulář, pokud máte v úmyslu uplatnit určité slevy na dani, ale nerozpisovat své odpočty.
Formulář IRS 1040-A je umístěn mezi formulářem 1040-EZ a standardním formulářem 1040, pokud jde o složitost a čas, který je zapotřebí k dokončení. Nabízí více daňových úlev než formulář 1040-EZ - včetně péče o děti, vzdělání a penzijního spoření (např. Příspěvků do vaší IRA). Přesto je to omezeno, pokud jde o přípustné odpočty a kredity ve srovnání se standardním 1040. Pokud nemůžete použít formulář 1040-EZ - například proto, že máte závislé osoby, které vás mohou požádat - můžete použít 1040A, pokud:
- Podáváte se jako samostatný, oddaný nebo společný nebo samostatný, kvalifikujete vdovu nebo vdovce nebo hlavu domácnosti. Váš zdanitelný příjem je nižší než 100 000 USD. Váš příjem je pouze z mezd, platů, tipů, zdanitelných stipendií a stipendií, úroků, běžných dividend, kapitálové zisky, důchody, anuity, IRA, kompenzace v nezaměstnanosti, zdanitelné dávky sociálního zabezpečení nebo důchody ze železnice a dividendy ze stálých fondů na AljašceNedělte položky o srážky. Neměli jste alternativní úpravu minimální daně (AMT) ze zásob, které jste získali uplatněním akcií možnostVáš pouze úpravy příjmu jsou odpočty za IRA, studentské půjčky, výdaje na školitele a školné a poplatky. Jediné kredity, které požadujete, jsou za výdaje na péči o dítě a závislé péči, EIC, starší nebo zdravotně postižené, vzdělání, dětský daňový kredit, daň z pojistného úvěr (na pojištění zakoupené na trhu zdravotního pojištění) nebo úvěr na penzijní spoření
Formulář 1040
Použijte tento formulář, pokud jsou vaše příjmy větší, máte složité investice nebo plánujete uplatnění daňových dobropisů a srážky položek.
Toto je nejsložitější forma formulářů pro jednotlivé daňové filtry - byla zjednodušena počínaje rokem 2018 - ale také vám poskytuje nejvhodnější možnosti pro uplatnění odpočtů a kreditů. Formulář 1040 byste měli podat, pokud:
- Váš zdanitelný příjem je vyšší než 100 000 USD. Odpočty na položky podrobně rozdělujeteZískáváte příjmy z prodeje nemovitostiMáte určité druhy příjmů, včetně těch z nehlášených tipů, samostatné výdělečné činnosti, určitých nezdanitelných rozdělení, partnerství nebo společnosti S, nebo pokud jste příjemce nemovitosti nebo svěřenstvíVzděláváte daně za použití zaměstnance domácnosti
Sečteno a podtrženo
Obecně platí, že čím delší je daňový formulář, tím více daňových úlev a kreditů bude k dispozici. Formulář 1040-EZ nebo 1040-A místo formuláře 1040 může být rychlejší as menšími požadavky na vedení záznamů, ale můžete si nechat ujít slevu na daňových slevách a srážkách. Pokud si nejste jisti, který formulář je pro vaši situaci nejvhodnější, zeptejte se daňového odborníka nebo zkuste interaktivního daňového asistenta IRS, který vám pomůže určit nejjednodušší formulář, který lze použít k podání federálního daňového přiznání.
