Hodnota čistých oběžných aktiv nebo pracovního kapitálu pomáhá odhadnout krátkodobé finanční zdraví společnosti. Pokud pracujete na rozvaze v aplikaci Microsoft Excel, máte obvykle dvě strany: aktiva a pasiva. Vzorec pro čistá oběžná aktiva je celková oběžná aktiva snížená o celkové krátkodobé závazky.
Vypočítejte celkem
Poté vypočítejte celkovou částku, která zahrnuje splatné účty, krátkodobý dluh, splatné půjčky, splatnou daň z příjmu a další dluhy splatné v krátkém časovém období. Například, pokud máte aktuální závazky v buňkách F1 až F5, vyberte buňku F6 a zadejte "= SUM (F1: F5)") pro výpočet celkových krátkodobých závazků. Označte to tak, že do buňky D6 zadáte „Celkové krátkodobé závazky“.
Nakonec vyberte jinou prázdnou buňku a vypočítejte čistá oběžná aktiva zadáním "= B9-F6" do lišty vzorců, která vám poskytne hodnotu čistých oběžných aktiv.
Nyní můžete analyzovat, zda je společnost v dobrém nebo špatném finančním zdraví. Například, pokud současné závazky společnosti přesáhnou její současná aktiva, může se v krátkodobém horizontu setkat s problémy splácení věřitelů. Pokud jsou celková krátkodobá aktiva vyšší než celkové krátkodobé závazky, má společnost kladný pracovní kapitál a měla by splnit své krátkodobé dluhové závazky a věřitelé by měli být placeni.
