Systém mezinárodního identifikačního čísla cenných papírů (ISIN) definuje mezinárodní normu zřízenou Mezinárodní organizací pro normalizaci (ISO), přičemž ISO 6166: 2013 označuje nejnovější inkarnaci. Systém kóduje cenné papíry, které zahrnují akcie, dluhopisy, opce a futures s jedinečnými identifikačními čísly. Identifikátory ISIN jsou spravovány Národní číslovací agenturou (NNA) v každé zemi, která v současnosti systém používá a funguje stejně jako sériová čísla.
Historie číslovacího systému ISIN
Tento složitý systém číslování pochází z roku 1981, ale nebyl používán až do roku 1989, kdy skupina 30 (G30) národů požadovala široké přijetí. ISO vstoupila do systému o rok později a jako výchozí reference použila normu ISO 6166. Data ISIN byla distribuována na disku až do začátku 21. století, kdy byl přenos přepnut na internet. Evropská unie (EU) podnikla v roce 2004 další krok a nařídila systému velkou část svých potřeb v oblasti podávání zpráv o předpisech.
Prvky čísla ISIN
Identifikační kód ISIN má 12 alfanumerických znaků a je strukturován tak, aby zahrnoval:
1. země, ve které má vydávající společnost sídlo
2. konkrétní bezpečnostní identifikační číslo
3. konečný charakter, který slouží jako bezpečnostní kontrola k zamezení podvodu nebo zneužití
První dvě číslice jsou vyhrazeny pro zemi původu cenných papírů nebo pro sídlo emitenta. Druhé seskupení dlouhé devět znaků je vyhrazeno pro jedinečné identifikační číslo zabezpečení. Konečná číslice, známá jako „kontrolní číslice“, zajišťuje autentičnost kódu a snižuje četnost chyb nebo zneužití.
Středních devět číslic systémového čísla ISIN je spravováno číslovací agenturou místní země, která se v USA nazývá CUSIP Service Bureau. Tato kancelář byla vytvořena za účelem zlepšení systému číslování cenných papírů vytvořením národního standardu pro finanční průmysl. Úřad CUSIP Service Bureau byl poprvé založen v roce 1964 a nadále prosazuje systém číslování prostřednictvím správní rady.
7 Překvapivých způsobů, jak být produktivnější v práci
Příklady čísel ISIN
Identifikátor ISIN pro fiktivní akciový certifikát americké společnosti může vypadat takto:
US-000402625-0 (pomlčky začleněné pro jednoduchost)
Na začátek je umístěn kód země „US“, za kterým následuje devítimístné číslo CUSIP pro konkrétní zabezpečení, přičemž poslední číslice slouží jako kontrolní číslice. Na druhé straně by fiktivní akciový certifikát japonské společnosti mohl mít identifikátor ISIN, který vypadá takto:
JP-000K0VF05-4 (pomlčky začleněné pro jednoduchost)
Střední devět číslic čísel ISIN je generováno počítačem v komplexním algoritmickém vzorci. Tento proces číslování má zásadní význam pro ochranu před paděláním, podvody a padělání. V současné době se k číslování většiny forem cenných papírů používá identifikátor ISIN, včetně, ale bez omezení na akcie, podílové listy, depozitní příjmy; dluhové nástroje (včetně dluhopisů, stripovaných kupónů a částek jistiny), směnky, práva, záruky; deriváty; komodity a měny.
Identifikátor ISIN nezahrnuje konkrétní místo obchodování. K zaznamenávání informací o poloze, které doplňují primární identifikační kódy, je zapotřebí další sada čísel, obvykle MIC (Market Identifier Code) nebo třípísmenný kód výměny.
