Životní pojištění bylo vždy nápomocné při poskytování finanční jistoty rodinám a blízkým po smrti živitele rodiny, ale jeho jedinečné vlastnosti lze využít mnoha různými způsoby. Žádný jiný finanční nástroj nemůže poskytnout úroveň likvidity, kterou životní pojištění provádí pro určité životní a obchodní situace, kdy je nezbytný přístup ke kapitálu.
Unikátní vlastnosti životního pojištění
Ve svém jádru je životní pojištění jednoduché uspořádání, ve kterém osoba s pojistitelným úrokem platí životní pojišťovně pojistné výměnou za příslib úmrtní dávky, která má být vyplacena příjemci pojištěného. V případě trvalého životního pojištění nabízí tato politika také složku peněžní hodnoty, která umožňuje akumulaci částek pojistného, které nebyly použity k pokrytí nákladů na pojištění. Životní pojištění je jedinečné díky daňovým výhodám poskytovaným vlastníkovi pojistky a oprávněným osobám.
Majitel pojistky, který může nebo nemusí být pojištěným, může akumulovat peněžní hodnoty s příjmy osvobozenými od daně. Majitel má přístup k peněžním hodnotám pro jakýkoli účel, buď výběrem, nebo půjčkou na základě politiky, na základě daně osvobozené od daně. V případě výběrů vlastník pojistky neplatí federální daně z jistiny, která vychází z pojistky před výdělkem. Půjčky nejsou zdanitelné, ale pokud nejsou splaceny, dávka při úmrtí je snížena o výši půjčky. Příjemce nakonec neplatí daně z výnosu z úmrtí. Kombinace funkcí a daňových výhod životního pojištění poskytuje nákladově efektivní likviditu jednotlivcům i podnikům.
Potřeba likvidity pozůstalých
Nejzákladnějším využitím životního pojištění je poskytnout pozůstalým rodinným příslušníkům okamžitý zdroj kapitálu po smrti živitele rodiny. V mnoha situacích může být majetek rodiny svázán v jeho domě, v penzijním plánu nebo možná v podniku. Bez jiného zdroje kapitálu by mohla být rodina požádána o likvidaci aktiv na pokrytí konečných nákladů, splacení dluhu nebo nahrazení ušlého příjmu. Životní pojištění poskytuje okamžitou likviditu, kterou členové rodiny potřebují, aby se mohli vyhnout prodeji aktiv.
Potřeba likvidity nemovitostí
Pro rodiny s většími nemovitostmi mohou být náklady na vypořádání nemovitostí natolik významné, že vyžadují, aby rodina odprodala cenná aktiva, včetně držby nemovitostí. To může být obzvláště problematické pro rodiny, které potřebují udržet podnik jako stálý podnik. Výnosy osvobozené od daně z životního pojištění lze použít k vyrovnání nákladů na vypořádání, které mohou zahrnovat daně z nemovitostí. Rodiny se často spoléhají na likviditu poskytovanou životním pojištěním, aby uchovaly aktiva pro budoucí generace. Realitní makléři obvykle doporučují, aby životní pojištění bylo drženo v neodvolatelné důvěře, která zabrání tomu, aby se výnosy začlenily do panství. Jinak by výnosy mohly zvýšit hodnotu majetku, což by zvýšilo daň z majetku.
Potřeby obchodní likvidity
Podniky používají životní pojištění jako zdroj kapitálu, když zemře klíčová osoba nebo partner. V mnoha podnicích může ztráta klíčové osoby ovlivnit příjmy a náklady na nalezení náhradního zařízení mohou být drahé. Životní pojištění poskytuje likviditu potřebnou během přechodu. Pokud obchodní partner zemře, rodina zesnulého by měla nárok na podíl na podnikání. Životní pojištění, zakoupené jako mechanismus financování dohody o nákupu a prodeji, poskytuje podniku likviditu, aby mohl odkoupit zájem zesnulého partnera od rodiny.
Firemní životní pojištění
Společnosti nakupují životní pojištění pro život zaměstnanců jako způsob, jak do podnikání vložit likviditu. Společnosti, které využívají firemní životní pojištění (COLI), je obvykle financují firemními příjmy, ale společnost nemusí vždy pojistné odečíst jako obchodní náklady. Peněžní hodnota se akumuluje bez daně a společnost k ní může mít přístup výběrem nebo půjčkou za jakýmkoli účelem. COLI se často používá k financování odloženého plánu odškodnění exekutivy. Při úmrtí zaměstnance společnost vybírá daňovou dávku bez daně, kterou lze použít k jakémukoli účelu.
