Obecně je dobrý nápad pomoci dětem nastartovat cestu k finanční nezávislosti na počátku jejich života, ale nezletilá osoba si nemůže otevřít účet zprostředkování sama.
Je však možné, že nezletilá osoba má k účtu zprostředkovatele připojeno své vlastní jméno, pokud se na účtu podílí rodič nebo zákonný zástupce. Může se to stát několika různými způsoby.
Na začátku roku 2019 mohou přátelé a rodina přispívat každoročně až 15 000 USD na dítě bez následků daně z darů (30 000 USD pro manželské páry) na účet UGMA / UTMA dítěte.
Otevření účtu strážce
Rodič nebo opatrovník nezletilého dítěte může otevřít to, čemu se dítě říká. V zásadě se jedná o účet na jméno mateřského podniku, který má právní nárok na aktiva na účtu, jakož i veškeré kapitálové zisky a daňové závazky z účtu patřícího mateřskému podniku. V této situaci má rodič úplné vlastnictví a kontrolu nad zprostředkovatelským účtem a připojil jméno dítěte k účtu, aniž by k němu mělo právní postavení.
Klíč s sebou
- Úschovný účet umožňuje dospělým otevřít si účet pro nezletilého s mnoha možnostmi investování fondů. Úschovné účty lze otevírat v mnoha finančních institucích - například v bankách, investičních makléřských společnostech a družstevních záložnách. Účet IRA nelze otevřít v jméno dítěte si však dítě může otevřít, když začne vydělávat na zdanitelném příjmu. Rodiny si mohou založit depozitní účet a ušetřit tak vysokou školu prostřednictvím mnoha finančních institucí, z nichž některé dokonce nabízejí minimální zůstatek k otevření.
Otevření účtu depozitáře
Dalším způsobem, jak může dítě mít účet zprostředkovatele ve svém jménu, je skrze to, co se nazývá úschovna. Na tomto typu účtu dítě vlastní majetek obsažený na účtu, ale rodič má kontrolu nad investičními rozhodnutími a případnými výběry.
Je však důležité si uvědomit, že v případě tohoto typu účtu jsou daňové výběry nebo výplaty kapitálových výnosů zdaněny na jméno dítěte - nikoli na rodiče. To může být samozřejmě výhoda oproti účtu opatrovníka (ve kterém daně spadají pod jméno rodiče, s jejich mezní daňovou sazbou), protože děti často kvůli nízkým ročním příjmům často platí jen malé až žádné daně.
Minimální zůstatky a úrokové sazby účtu depozitního účtu se liší v závislosti na společnosti. K úschově účtu může přispět kdokoli. Jakmile nezletilý dosáhne dospělosti, převede se vlastnictví účtu z opatrovníka na nezletilého. Jakmile však nezletilý dosáhne dospělosti, může se rozhodnout, kdy a jak peníze použije.
Otevření účtu IRA
Pokud dítě již vydělalo roční příjem a již dříve podalo své daně, mělo by za pomoci svého rodiče právo otevřít si účet IRA. Je to však pouze v případech, kdy si dítě nárokuje výdělek alespoň po dobu jednoho roku, protože účty IRA vyžadují, aby majitel účtu vydělával.
Příklad účtu depozitáře
Existují dva typy účtů o úschově: účty Uniform Transfer to Minors Act (UTMA) a Uniform Gift to Minors Act (UGMA). Jsou podobné, přesto se mezi nimi liší druh aktiv, k nimž lze přispět.
Účet UGMA může zahrnovat hotovost, akcie, podílové fondy nebo pojistné smlouvy. Účet UTMA je flexibilnější a může zahrnovat jakýkoli druh aktiv, včetně uměleckých děl, nemovitostí nebo dokonce duševního vlastnictví, jako jsou licenční poplatky z knihy.
Sečteno a podtrženo
Každý stát v unii umožňuje účty UGMA, ale zajímavé je, že Jižní Karolína účty UTMA nepovoluje. Tyto dva typy úschovných účtů jsou vytvářeny na jméno dítěte, přičemž opatrovník nebo rodič jednají jako opatrovník. Věkové limity pro přístup k účtům jsou pro UTMA v jednotlivých státech, ale obvykle jsou kdekoli od 18 do 24 let. Nezletilé osoby nemusí mít možnost si založit vlastní zprostředkovatelské účty, ale rodina a přátelé jim mohou pomoci založit úschovné nebo opatrovnické účty, a když dítě začne vydělávat příjem (po dobu nejméně jednoho roku), může si otevřít IRA.
