Obsah
- Roth IRA Refresher
- Příspěvky Roth IRA
- Převzetí distribuce Roth IRA
- Opouští dědičnost Roth IRA
- Sečteno a podtrženo
V posledních letech se Roth IRA v popularitě vynořila s Američany, kteří chtěli odložit peníze do důchodu. V roce 2016 držela verze Roth zhruba třetina z 42, 6 milionů majitelů individuálního důchodového účtu (IRA) v USA. Do roku 2019 jich podle údajů Investiční společnosti uvedl více než polovina z nich.
Zákon o snížení daní a pracovních míst (TCJA), schválený koncem roku 2017, rovněž poskytl podporu Rothovi: Sazby daně z příjmu, které byly sníženy, jsou nastaveny tak, aby se v roce 2026 vrátily na vyšší úrovně. vpředu, ale žádný na silnici o rozdělení, fungují dobře pro lidi, kteří očekávají, že budou po odchodu do důchodu ve vyšší daňové skupině. Nový zákon tedy zapadá přímo do Rothovy základní výhody.
Roth IRA nabízí spořitelům některé další jedinečné výhody, pokud jde o daně, rozdělení a schopnost předat bohatství další generaci.
Klíč s sebou
- Po odchodu do důchodu můžete nadále přispívat do Roth IRA, pokud budete mít nějaký výdělek. Jakmile dosáhnete 59, 5, můžete začít vybírat oba příspěvky bez daně a výdělky z vaší Roth IRA, pokud jste měli účet po dobu nejméně pěti let. Na rozdíl od tradiční IRA nemusíte nikdy provádět distribuce od Roth IRA a celý účet můžete nechat na své dědice.
Roth IRA Refresher
Začněme několika základy Roth IRA.
Přestože Roth IRA sdílí mnoho podobností s tradiční IRA, mezi dvěma penzijními účty existuje několik klíčových rozdílů.
Na rozdíl od tradičního IRA nejsou vaše příspěvky do Roth IRA předem odpočitatelné z daní. Platíte své příspěvky z vašeho současného příjmu po zdanění. Na druhou stranu můžete svůj příspěvek kdykoli vybrat bez sankcí.
Jakmile začnete přijímat kvalifikované distribuce od společnosti Roth IRA, nebudete zdaňováni z výdělků vašich příspěvků za ta léta. Roth IRA získává příjmy na základě odložené daně a tyto příjmy budou osvobozeny od daně.
Také na rozdíl od tradičních IRA neexistuje věková hranice pro příspěvky Roth IRA, pokud jste dosáhli příjmu. A konečně, Roth IRA nevyžadují minimální distribuci (RMD) během vašeho života.
Roth IRA účty jsou zvláště oblíbené u mladých Američanů. Více než tři z 10 investorů Roth IRA jsou podle ICI méně než 40. Téměř čtvrtinu příspěvků Roth IRA poskytují investoři ve věku 25 až 34 let, ve srovnání s pouze 7, 5% tradičních vkladů IRA.
Příspěvky Roth IRA
Jak již bylo zmíněno, bez ohledu na to, kolik je vám let, můžete i nadále přispívat do Roth IRA, dokud vyděláváte příjmy - ať už dostáváte plat jako zaměstnanec zaměstnance nebo příjem 1099 za smluvní práci. To je na rozdíl od tradičního IRA, který neumožňuje příspěvky, jakmile dosáhnete 70½, i když jste vydělali příjem.
Díky tomuto ustanovení jsou Roth IRA ideální pro polo-důchodce, kteří pracují několik dní v týdnu ve staré firmě, nebo pro důchodce, kteří mají ruku v příležitostných konzultačních nebo nezávislých pracovních příležitostech.
Limity příspěvku
Maximální příspěvek Roth pro rok 2019 je 6 000 $, plus 1 000 $, pokud máte do konce roku 50 a více let. Jedná se o tzv. Dobropis. Pro daňový rok 2020 se čísla zvýší na 6 500 USD plus limit pro dohánění 1 500 USD.
Příspěvky musí být provedeny do termínu pro podání daňového přiznání následujícího roku, včetně případných prodloužení. Můžete například přispět do IRA 2019 do 15. dubna 2020 nebo později, pokud požádáte o rozšíření.
Limity příjmů
Roth IRA mají limity příjmů, které ovlivňují, zda a kolik můžete přispět. Například pro daňový rok 2019 musí mít například jednotliví filéři upravený upravený hrubý příjem (MAGI) nižší než 122 000 USD, aby mohli získat plný příspěvek. Mezi 122 000 a 137 000 USD mohou částečně přispět. Pro daňový rok 2020 jsou údaje upraveny: Jednotlivci s MAGI pod 124 000 USD mohou plně přispět. Mezi 124 000 a 139 000 USD mohou přispět částečným způsobem.
Nemůžete platit peníze do Roth IRA, pokud nemáte příjem. Váš manžel, pokud jej máte, však může za vás zřídit a financovat Roth IRA, pokud manžel stále vydělával. Protože IRA nelze považovat za společné účty, musí být manželský Roth IRA ve vašem jménu, i když váš manžel přispívá.
Pokud váš manžel vydělával a vy nemáte, může vám váš Roth IRA financovat.
Převzetí distribuce Roth IRA
Příspěvky z Roth IRA můžete kdykoli a z jakéhokoli důvodu vybírat bez daní nebo sankcí. Výdělky ve svém Roth IRA však nemůžete vybrat, dokud nedosáhnete alespoň 59½ a účet nebude otevřen po dobu pěti let nebo déle.
Existují však určité výjimky z daní a sankcí. V některých případech máte povoleno vybírat z daní Roth IRA výběry bez daně a penále (aka kvalifikované distribuce), než začnete 59, 5.
Pokud například peníze použijete na nákup, výstavbu nebo přestavbu prvního domu pro sebe nebo člena rodiny, bude to považováno za kvalifikovanou distribuci. To je omezeno na 10 000 dolarů za celý život. Můžete také využít distribuce kvalifikovaných výdajů na vysokoškolské vzdělání nebo v případě, že se stanete zdravotně postiženými.
Na druhou stranu, pokud využijete nekvalifikovanou distribuci, která nesplňuje tyto požadavky, budete muset odkašlit daně z příjmu a 10% pokutu za předčasnou distribuci. Použitelné daňové zacházení určuje zdroj nekvalifikované distribuce.
Opouští dědičnost Roth IRA
Vzhledem k tomu, že během svého života nejsou vyžadovány minimální distribuce s Roth IRA, pokud nepotřebujete peníze na životní výdaje, můžete to nechat na své dědice.
Protože jste předplatili daně na Roth IRA, vaši příjemci nebudou zasaženi daňovým dokladem, když obdrží příjem z účtu. Díky tomu můžete svým dětem, vnoučatům nebo jiným dědicům zanechat proud bez daně.
Zatímco dědici, kteří nejsou manželskými partnery, musí na zděděných Roth IRA provést požadované minimální distribuce (RMD), nebudou při výběru vybíráni, pokud budou dodržovat pravidla RMD. Opět se to liší od tradičních IRA, kde RMD jsou zdanitelné pro příjemce, stejně jako pro původní majitele.
Sečteno a podtrženo
Není pochyb o tom, že Roth IRA nabízí některé cenné výhody po odchodu do důchodu. Nejenže můžete vybírat z Roth výběry osvobozené od daně, ale také máte maximální flexibilitu pro to, kdy a kolik si vyberete.
To znamená, že můžete zanechat pěkný bezcelní balíček pro své dědice nebo rozložit distribuce v závislosti na tom, kolik příjmů získáte z jiných zdrojů, jako je sociální zabezpečení, práce nebo jiné investice.
Roth IRA lze otevřít ve většině makléřů, ale některé poskytují lepší přístup a možnosti než jiné. Pokud nakupujete v okolí, podívejte se na seznam nejlepších brokerů společnosti Investopedia pro IRA a Roth IRA.
