Co je zálohové?
Záloha je hotovostní účet, na který se společnost spoléhá, aby zaplatil za malé běžné výdaje. Prostředky obsažené v zálohách jsou pravidelně doplňovány, aby byla zachována pevná rovnováha. Výraz „záloha“ se může také vztahovat na peněžní zálohu poskytnutou osobě za konkrétním účelem.
Klíč s sebou
- Záloha se vztahuje na typ hotovostního účtu vedeného společností, který slouží k úhradě malých vedlejších nebo běžných výdajů. Zůstatek na pevném účtu se zřizuje na zálohovém účtu a v případě potřeby se v případě výběru peněz, jako je výplatní listina, cestování nebo drobná hotovost, vrací podle potřeby..Protože jeho malá a pevná povaha, kterou lze snadno sledovat, zálohovat, odrazuje od neoprávněných nebo náročných výdajů.
Jak Imprest funguje
Nejznámějším typem záloh je drobný hotovostní účet, který se používá k pokrytí menších transakcí, když je nepraktické nebo nevhodné omezit šeky. Tyto účty vedou na místě stanovenou částku hotovosti, kterou lze použít k úhradě zaměstnancům a úhradě malých nákladů. S drobnými peněžními prostředky obvykle manipulují správci, kteří monitorují účet a vydávají peníze zaměstnancům, kteří zase poskytují obchodní příjmy.
Zálohy mohou být také použity na pokrytí mezd zaměstnanců, dividend, cestování zaměstnanců a bonusů. Po zaplacení těchto odchozích výdajů je fond obvykle uhrazen kapitálem z primárního bankovního účtu společnosti.
Zálohy brání použití neoprávněných výdajů, protože finanční prostředky jsou vyčleněny pro konkrétní účely. Proto zálohové platby obvykle vyplácejí stejnou částku peněz pravidelně, což v ideálním případě vede účet k téměř nulovému zůstatku, než je automaticky doplněn stejnou nastavenou částkou. Tento systém usnadňuje sledování výdajů, nesrovnalosti v vlajky a v konečném důsledku odhaluje podvody.
Systém záloh
Systém zálohování zahrnuje následující kroky:
- Zřizuje se drobný hotovostní fond se stanovenou částkou hotovosti. Zaznamenává se to v účetní knize společnosti. Veškeré výdaje hrazené prostřednictvím drobného hotovostního fondu musí být doloženy příjmy. Fond je pravidelně doplňován příjmy z výplaty, aby byl udržen pevný zůstatek. dokumentace) a skutečnou hotovost. Pokud existují nějaké nesrovnalosti, jsou prošetřeny.
Budoucnost záloh
Protože se společnosti stále více spoléhají na elektronické transakce, zálohovací systém neustále upadá z laskavosti. Používání firemní kreditní karty je často snazší než zálohování, protože první nabízí elektronickou dokumentaci transakcí a nevyvolává potřebu doplňování odchozích prostředků.
