Co je Kiting?
Kiting je podvodné použití finančního nástroje k získání dalšího kreditu, který není povolen. Kiting zahrnuje dva hlavní typy podvodů:
- Vydání nebo změna šeku nebo bankovního návrhu, pro které nejsou k dispozici dostatečné prostředky. Znázornění hodnoty finančního nástroje za účelem rozšíření úvěrových závazků nebo zvýšení finanční páky.
Klíč s sebou
- Kiting zahrnuje nezákonné používání finančních nástrojů k podvodnému získání dalších společností „draků“ cenných papírů poskytujících cenné papíry, pokud nedodrží pravidla SEC týkající se získávání cenných papírů včas. Kiting kiting cílí banky nebo maloobchodníky prostřednictvím řady špatných šeků, někdy čerpaných na více účtech
Podívejte se na Kiting zahrnující banky
Kiting, prováděný v rámci bankovního systému, obvykle zahrnuje absolvování řady šeků u dvou nebo více bankovních institucí pomocí účtů, které nemají dostatečné prostředky. Kiter se spoléhá na dobu float potřebnou k tomu, aby šek uložený v jedné bance zúčtoval v jiné bance.
Než tento šek zruší, stáhne peníze z druhého bankovního účtu a vloží je zpět na první. Proces se pak může opakovat v opačném pořadí, někdy i opakovaně. Čistým výsledkem je řada podvodných výběrů, které se spoléhají na to, že jsou o krok napřed před podvodnou kontrolou, na které jsou založeny, po zúčtování.
Zkrácené časy na vyúčtování šeků pomohly snížit výskyt šeků u šeků u bank, stejně jako u bank, které ukládají vložené prostředky a účtují se za vrácené šeky.
Maloobchodní kiting
Varianta šekového kitingu je známá jako „maloobchodní kiting“. To se spoléhá na proplacení špatného šeku (číslo jedna) u maloobchodníka za nákup zboží. Poté, než se tento šek zruší, zapisuje kiter další šek (číslo dvě), který může zahrnovat (nebo zcela zahrnovat) platbu v hotovosti. Zatímco cashback je nyní nejčastěji spojován s debetními kartami, někteří maloobchodníci stále nabízejí toto pohodlí s šeky.
Hotovost z šeku číslo dvě je pak uložena na účet, aby bylo možné šek číslo jedna vymazat. Podvod se pak opakuje, aby se pokrylo kontrolní číslo dvě, a může být udržen, aby zůstal před floatem a podvodně získal řadu položek a výběry hotovosti.
Kiting se zástavami
Kiting, který zahrnuje zkreslení cenných papírů, obvykle nastává, když společnosti obchodující s cennými papíry plují předpisy o SEC týkající se včasného dodání transakcí typu buy-and-sell, které musí být dokončeny během třídenního vypořádacího období. Pokud firma neobdrží cenné papíry ve stanovené lhůtě, je povinna zakoupit nedostatek na otevřeném trhu a účtovat delikventní společnosti veškeré související poplatky.
Klamlivý podnik se považuje za praktikující podvodný akt kitingu, pokud nekupuje cenné papíry na otevřeném trhu a udržuje krátkou pozici, zpožďuje dodávky nebo se účastní transakcí v rozporu s řádným vypořádáním obchodů.
