Co je metoda očekávané délky života?
Metoda očekávané délky života je způsob výpočtu výplaty distribuce individuálního penzijního účtu (IRA) vydělením zůstatku nebo celkové hodnoty penzijního účtu očekávanou délkou života pojistníka. Metoda průměrné délky života je nejjednodušší metodou výpočtu požadovaného minimálního rozdělení (RMD).
Klíč s sebou
- Metoda průměrné délky života je primární způsob, jak zjistit něčí částky RMD. RMD jsou požadovaná rozdělení, která musí být vybrána z určitých penzijních účtů, jakmile spořitel dosáhne věku 72 let. Zůstatek.
Pochopení metody očekávané délky života
Metoda průměrné délky života se používá pro výpočet požadovaných minimálních distribucí nebo RMD z tradičních IRA nebo kvalifikovaných penzijních účtů, jako jsou plány 401 (k). RMD jsou minimální částky pro výběr, které musí být z těchto účtů odebírány ve věku 72 let.
Tato metoda používá faktory délky života IRS spolu s hodnotou něčí IRA v roce distribuce před tímto rokem stažení. Jedná se tedy o variabilní metodu, a pokud se hodnota IRA někoho zvýší nebo sníží, roční distribuční částka se odpovídajícím způsobem zvýší nebo sníží. To je také případ, pokud jde o délku života člověka.
Pojistně-matematické tabulky IRS pomáhají určit délku života vlastníka nebo společnou délku života majitele a příjemce.
Existují dva typy očekávané délky života: Metoda jistá a metoda přepočtu.
U určité metody je rozdělení nebo výběr z důchodového účtu založeno na délce života pojistníka v době prvního výběru. S každým následujícím rokem je účet neustále vyčerpán, protože se průměrná délka života snižuje o jeden rok. Jakmile důchodce dosáhne svého věku dožití, bude důchodový účet nakonec zcela prázdný. Je tedy možné, že důchodce bude zcela procházet svými prostředky, pokud přežijí svou délku života.
K vyrovnání rizika přežívání anuitních plateb si někteří volí metodu přepočtu, která se liší od metody určité doby tím, že každoročně přepočítává délku života důchodce. V tomto případě důchodci vybírají ze svých účtů co nejméně, i když pokud příjemce někoho předčasně zemře, musel by se přepočítat výběry pouze na základě vlastní délky života.
Příklad metody reálné délky života v reálném světě
Podívejme se na případ 54leté svobodné ženy, která si zvolila termín jistý způsob výběry dožití. V tomto scénáři, pokud žena chce začít přijímat distribuce IRA v roce 2020, musí nejprve vypočítat celkovou hodnotu účtu k 31. prosinci 2019 a také její délku života podle publikace IRS 590 dodatek C. Pokud byla hodnota účtu 100 000 $ a její délka života je 30, 5 roku, částka, kterou může každý rok v distribucích získat, je 3 278, 69 USD.
Následující rok, nyní 55letý, by znovu vzal na vědomí zůstatek účtu k 31. prosinci a vydělil částku 29, 6, její novou délkou života. V podstatě čím je člověk starší, tím kratší je střední délka života, i když tento vztah není lineární.
