Co je dlouhodobá odpovědnost?
Dlouhodobý závazek je druh závazku, který má dlouhou dobu vypořádání. Dlouhodobé závazky pravděpodobně povedou k vysokým vzniklým, ale neohlášeným pohledávkám (IBNR), protože k uspokojení nároků může trvat dlouhou dobu.
Klíč s sebou
- Dlouhodobý závazek je druh závazku, který má dlouhou dobu vypořádání. Nároky na pojištění odpovědnosti často zahrnují velké částky peněz a mohou vést k vypořádání i zdlouhavému soudnímu případu. Mezi příklady dlouhodobých závazků patří lékařské zanedbání péče, diskriminace v zaměstnání a případy týrání dětí.
Pochopení dlouhodobé odpovědnosti
Zda je vypořádací doba pro pojistnou událost považována za dlouhodobý závazek nebo krátkodobý, se liší podle typu krytého rizika. Nároky na pojištění majetku jsou obvykle vyřizovány relativně rychle, zatímco nároky na pojištění odpovědnosti jsou často klasifikovány jako dlouhodobé závazky.
Poskytovatelé pojištění odpovědnosti často vidí, že nové nároky byly podány dlouho poté, co k události došlo. Dlouhá doba vypořádání nebo dlouhodobá odpovědnost mohou nastat z různých důvodů, včetně:
- Nároky na pojištění odpovědnosti zahrnují často velké částky peněz v porovnání s jinými typy pojistných nároků. Nároky na pojištění odpovědnosti mohou také vést k urovnání a zdlouhavému soudnímu případu. Pojišťovna často chce pohledávku důkladně prošetřit, aby zajistila, že je vyrobeno v dobré víře a není podvodné.
Finanční dopad dlouhodobých závazků
Pojišťovací společnosti, které nabízejí krytí rizik, která jsou považována za dlouhodobá, mohou mít vyšší ukazatele investičních výnosů (čistý investiční výnos / získané pojistné) než společnosti, které nabízejí krytí krátkodobých závazků. Poměr investičních výnosů se používá ke stanovení ziskovosti pojišťovací společnosti. Pojišťovací společnosti obvykle investují pojistné, které dostávají od svých zákazníků. Politiky, které kryjí dlouhodobá rizika, mají větší časový odstup mezi časem, kdy se pojistné vybírá, ve srovnání s platbou pojistného. V důsledku toho mají poskytovatelé pojištění s dlouhým ocasem více času na investování svého pojistného, což jim umožňuje více času na vydělávání vyšší návratnosti.
Avšak pojistné smlouvy vztahující se na dlouhodobé závazky mají obvykle vyšší poměr ztrát (vzniklé ztráty děleno zaslouženým pojistným) a vyšší kombinované ukazatele (ztráty a náklady na úpravu ztrát děleno zaslouženým pojistným). Kombinovaný poměr také pomáhá určit ziskovost pojistitele. Ukazatel zahrnuje vybrané pojistné, zaplacené pojistné plnění a veškeré náklady související s pojistným. Kombinovaný poměr nižší než 100% znamená, že pojišťovna dosahuje zisku, zatímco poměr vyšší než 100% znamená, že společnost vyplácí více pojistných plnění, než je výběr pojistného.
Zvláštní úvahy
Jelikož to může být roky, nebo dokonce desetiletí, než bude vznesen nárok a projde soudem, je nezbytné řádné vedení záznamů. Společnosti, které čelí potenciálním nárokům na dlouhodobé závazky, by měly být opatrné se starými záznamy a uchovávat je, dokud nebude vynaloženo úsilí k určení, zda mezi ně patří pojistné smlouvy nebo doklady o pojistných smlouvách.
Pokud společnost není schopna najít starou politiku odpovědnosti, musí se místo toho spoléhat na sekundární důkazy prokazující, že politika existovala a že byla ztracena nebo zničena bez úmyslu podvádět pojistitele. Tyto důkazy by mohly zahrnovat firemní zápisy, účetní knihy, výroční zprávy, interní memoranda, transakční záznamy a dokonce i osobní jmenovací kalendáře - ale nic není důležitější než lokalizace samotného čísla politiky.
Příklady nároků na dlouhodobou odpovědnost
Přestože se typ nároku a délka procesu vypořádání mohou lišit, níže jsou uvedeny některé z nejčastějších nároků na dlouhodobou odpovědnost.
- Údaje o nemocech z povolání, jako jsou azbest a environmentální tvrzení, která zahrnují expozici znečišťování ovzduší po mnoho letZdravotní praktiky, jako je pacient, žalují lékaře za lékařskou nezákonnou praktiku měsíce po operaci nebo zákroku. jednotlivec nebo společnost po kybernetickém porušení diskriminace v zaměstnání
