Co je ztrátou?
Vzniklé ztráty se týkají výhod vyplácených pojistníkům během běžného roku plus změny ztrátových rezerv z předchozího roku. Vzniklé ztráty představují zisk, který pojišťovací společnost nevydělá ze svých upisovacích činností, protože finanční prostředky se vyplatí pojistníkům na základě krytí uvedeného v jejich pojistných smlouvách. Ztráty, které vznikly, se obvykle prohlíží podle kalendářního roku.
Klíč s sebou
- Vzniklé ztráty se vztahují na požitky vyplácené pojistníkům během běžného roku plus změny ztrátových rezerv z předchozího roku. Vzniklé ztráty představují zisk, který pojistitel nezíská ze svých upisovacích činností, protože finanční prostředky mají být vypláceny pojistníkům za pojistné události. Pojišťovny musí vyčlenit procento z celkových příjmů vytvořených na pokrytí případných nároků v daném období.
Porozumění ztrátám
Výše vzniklých ztrát se u pojišťovací společnosti může v jednotlivých letech lišit. Pojišťovny vyčlenily rezervu na krytí závazků z nároků na pojistné smlouvy, které uzavírají. Rezervy jsou založeny na prognóze ztrát, kterým může pojišťovna čelit v průběhu časového období, což znamená, že rezervy by mohly být přiměřené nebo by nemusely pokrývat závazky společnosti. Odhad potřebných rezerv vyžaduje pojistněmatematické projekce založené na typech upisovaných pojistných smluv.
Například povodeň v loňském roce mohla mít za následek zvýšený počet nároků na pojištění vlastníků domů, což by zvýšilo vzniklé ztráty. Pokud však tento rok nebude povodeň, vzniklé ztráty by byly nižší.
Proces reklamace
V ideálním světě pro pojistitele by upisovali nové pojistné smlouvy, vybírali pojistné a nikdy nemuseli vyplácet výhody. Ve skutečnosti však pojistníci uplatňují nároky, když nastanou nehody, a pojistitelé musí tyto nároky vyšetřit a zaplatit, pokud se zjistí, že jsou přesné.
Pojistná událost se podává, když pojistník podá žádost o škodu, která je kryta pojistnou smlouvou. Pojišťovací pojišťovna utrpí škodu v důsledku pojistné události, protože se vyplácí hotovost pojištěným.
Jakmile je pohledávka zahájena, pojišťovny často přehodnocují pohledávky, které již probíhají. Pojišťovna musí pohledávku zkontrolovat, aby se ujistila, že je skutečná a není podvodná. Pojistitel také musí určit, zda bude hodnota pohledávky, která byla původně předpovídána, přesná. Pokud by po procesu přehodnocení bylo zjištěno, že náklady na pojistné plnění budou vyšší než předpokládaná částka, společnost by utrpěla ztrátu.
Ztráty rezerv
Pojišťovací společnosti chtějí vydělávat na pojistném, které dostávají. Musí však také dodržovat smluvní výhody uvedené v politikách, které uzavírají. Pojišťovací společnosti tedy musí vyčlenit určité procento z celkových příjmů vytvořených na pokrytí případných nároků v tomto období, které mohou být od 8% do 12%.
Částka ve ztrátových rezervách musí být dostatečná k pokrytí předpokládaných závazků. Pokud skutečné závazky nebo celkové nároky přesáhnou celkovou částku rezerv, má společnost ztrátu ve svých účetních záznamech. Pojistitel by musel najít prostředky k uspokojení nároků a obnovit prostředky na účtu ztrátových rezerv. Samozřejmě, pokud jsou nároky dostatečně vysoké na to, aby vyčerpaly rezervu na ztrátu, a další prostředky nelze získat, pojistitel se může stát insolventním.
Ztráty a poměr ztrát
Ztráty vzniklé ve srovnání s částkou peněz vyplacených prostřednictvím plateb pojistného se nazývají ztrátové poměry - klíčová statistika pro hodnocení zdraví a ziskovosti pojišťovny. Například, pokud společnost vyplatila 100 000 dolarů v požadavcích za každých 400 000 dolarů shromážděných v pojistném, poměr ztrát by byl 20% ((100 000/400 000 $) x 100 pro vytvoření procenta).
Sledování škodovosti v čase je důležité při posuzování všech aspektů operací (včetně stanovení cen) a finanční stability. Abychom plně porozuměli výsledkům škod pojišťovny v průběhu času, je třeba zvážit mnoho faktorů, mimo jiné: období, za které jsou ztráty vypláceny, frekvence a závažnost nabízených linií krytí, přiměřenost stanovení cen, výši opatření na kontrolu ztrát a dalších metrik.
Příklad skutečného světa ztracených ztrát
V listopadu 2018 začaly požáry na Camp Creek Road v Kalifornii a rychle se rozšířily a staly se nejsmrtelnějším požárem v historii státu. Táborový oheň - jak se stalo známým - zabil desítky obyvatel a zničil přes 153 000 akrů půdy a více než 18 000 struktur, včetně domů.
Pojišťovna Merced Property & Casualty Co. čelila nárokům na požáry 64 milionů dolarů. Společnost však měla aktiva pouze 23 milionů dolarů, jak uvádí CNN. V důsledku toho byla společnost nucena prodat veškerá svá aktiva, aby pokryla nároky, které se nazývají likvidace. Společnost se dostala do platební neschopnosti a již neexistuje, protože pojistitel neměl dostatek rezerv na krytí svých škod a vzniklých škod.
